农村信用社稽核人员考试培训教材（可编辑）.doc

农村信用社稽核人员考试培训教材 安徽省农村信用社联合社编 目录目录 第一章概论 第一节稽核基础知识 一、稽核的意义 二、稽核的职能和作用 三、稽核的对象 四、稽核的特点 五、稽核的种类与非现场稽核 第二节稽核组织管理 一、稽核组织体制 二、稽核人员管理 三、稽核内部管理 第三节稽核职责和权限 一、稽核工作任务 二、稽核的职责 三、稽核的权限 四、稽核人员纪律及处罚 1 第二章稽核程序与方法 第一节稽核程序 一、稽核准备阶段 二、稽核实施阶段 三、稽核报告阶段 四、稽核处理阶段 五、稽核档案整理阶段 第二节稽核证据 一、稽核证据的作用 二、稽核证据的分类 三、稽核证据的收集 第三节稽核技术方法 一、查账 二、调查 三、分析 四、实物盘存和技术鉴定 第三章内部控制制度稽核与评价 第一节内部控制概念 一、内部控制的定义 二、内部控制的要素 三、内部控制稽核的目标 第二节内部控制制度稽核与评价 2 一、内部控制制度稽核的主要内容 二、内部控制稽核的程序 三、内部控制稽核评价的描述方法 四、内部控制的稽核报告 第四章资产类业务稽核 第一节资产类业务稽核简述 一、资产类业务稽核的意义 二、资产类业务稽核的内容 三、资产类业务稽核的重点 四、资产类业务内部控制稽核及评价 第二节贷款业务稽核 一、贷款管理基础工作的稽核 二、信用贷款业务稽核的内容与方法 三、担保贷款业务稽核的内容与方法 四、贴现业务稽核的内容与方法 五、贷款风险监测情况的稽核 六、贷款五级分类的稽核 七、案例分析 第三节现金资产业务稽核 一、现金业务的稽核 二、存放款项业务的稽核 三、业务周转资金的稽核 3 四、案例分析 第四节固定资产业务稽核 一、固定资产业务的稽核 二、累计折旧的稽核 三、在建工程业务的稽核 四、案例分析 第五节其它资产业务稽核 一、调（拆）出资金业务的稽核 二、投资业务的稽核 三、待处理抵债资产的稽核 四、其它应收款项 五、其它资产 六、案例分析 第五章负债类业务稽核 第一节负债类业务稽核简述 一、负债类业务稽核的意义 二、负债类业务稽核的内容 三、负债类业务内部控制制度稽核与评价 第二节存款业务稽核 一、存款账户的稽核 二、单位存款业务的稽核 三、个人储畜业务的稽核 4 四、案例分析 第三节借入资金业务稽核 一、稽核调（拆）入资金应遵循原则的执行情况 二、稽核调（拆）入资金的合规性 三、案例分析 第四节其他负债业务稽核 一、应解汇款的稽核 二、应付利息的稽核 三、其他应付款的稽核 四、应付工资的稽核 五、应付福利费的稽核 六、应交税金的稽核 七、应付利润的稽核 八、其他负债的稽核 九、案例分析 第六章结算业务稽核 第一节结算业务稽核简述 一、结算及联行往来业务稽核的意义 二、结算及联行往来业务稽核的内容 第二节支付结算业务稽核 一、支付结算原则执行情况的稽核 二、结算纪律执行情况的稽核 5 三、支票业务的稽核 四、银行本票业务的稽核 五、银行汇票业务的稽核 六、案例分析 第三节汇兑结算业务稽核 一、对汇出社的稽核 二、对汇入社的稽核 三、案例分析 第四节委托收款结算业务稽核 一、对委托方账务的稽核 二、对付款方账务的稽核 第五节往来业务稽核 一、特约电子汇兑的稽核 二、联行往来业务的稽核 三、联社往来的稽核 四、社内往来的稽核 五、案例分析 第七章会计出纳工作稽核 第一节会计出纳工作稽核简述 一、会计出纳工作稽核的意义 二、会计出纳工作稽核的内容 三、会计出纳工作稽核的重点