2011年6月证 券从业资格《证 券发行与承销》考试真题及答.docVIP

一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)1．根据深圳证券交易所的规定，中小企业板块上市公司试行【】。 A．严格保荐制度 B．弹性保荐制度 C．终身保荐制度D．规范保荐制度 【答案解析】答案为B。根据《关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知》，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。2．招股说明书应至少披露发行人向【】供应商(合计)的采购额占当期年度采购总额的百分比。 A．前五名 B．前三名 C．前十名 D．最大【答案解析】答案为A。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第七十七条的规定，发行人应披露主要客户及供应商的资料，包括向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比。3．资产评估报告的有效期为【】起的一年。 A．评估基准日 B．评估报告出具日 C．评估工作开始日 D．评估报告生效日【答案解析】答案为A。资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。4．应保证上市公告书真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括【】。 A．发行人律师 B．全体董事 C．发行人 D．全体监事【答案解析】答案为A。发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应当对上市公告书签署书面确认意见，保证上市公告书所披露信息的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。5．公开发行证券的公司信息披露规范不包括【】。 A．编报规则 B．内容与格式准则 C．规范问答 D．信息披露原则【答案解析】答案为D。根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。6．股份有限公司的监事会成员不得少于【】，其中职工代表比例最低为【】。 A．3人；1/3B．3人；1/2C．5人；1/3D．5人；1/2【答案解析】答案为A。股份有限公司设监事会，监事会成员不得少于3人，监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。 7．在主板上市公司首次公开股票发行申请未获核准的，自中国证监会做出不予核准决定之日起【】个月后，发行人可再次提出申请。 A．12B．6C．24D．3【答案解析】答案为B。对在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的考查。股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。8．询价对象在年度结束后【】个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A．4B．3C．2D．1【答案解析】答案为D。询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。9．股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近【】应无重大违法行为。 A．3年 B．2年 C．4年 D．1年 【答案解析】答案为A。根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，交易所要求的其他条件。 10．根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合会计指标要求【】。 A．最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元 B．最近三个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元 C．最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元 D．最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元 【答案解析】答案为A。《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条规定，发行人应符合的条件其中包括：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。[page]11．按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为【】。 A．股权融资和债务融资 B．直接融资和间接融资 C．短期融资和长期融资 D．内部融资和外部融资【答案解析】答案为D。按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为