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财务会计岗核算账簿
附件五：
其他应付款明细分类账
2011年 凭证号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 存入保证金 住房公积金 社会保险法 6 10 记12 收到和平公司租赁包装物押金 银行存款 6 000 贷 6 000 15 记18（2） 结转代扣款项 应付职工薪酬 7 900 8 690 贷 22 590 6 30 本月合计 6 000 7 900 8 690 贷 22 590
应交税费——应交增值税明细账
2011年 凭证号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 6 2 记2 购料 10 200 借 10 200 6 记6 支付电费 2 380 借 12 580 7 记7 收购农副产品 6 500 借 19 080 8 记8 销售产品 102 000 贷 82 920 9 记9 支付材料加工费 850 贷 82 070 9 记10 上月26日购入材料的发票账单已到 8 570 贷 73 500 10 记11 后勤集团工程建设领用原材料 3 400 贷 76 900 11 记15 后勤集团在建工程领用本公司产品 7 650 贷 84 550 13 记16（1） 将产品对外投资 119 000 贷 203 550 16 记19 盘亏材料 9 520 贷 213 070 27 记25 向青岛物资公司发出产品 15 300 贷 228 370 28 记26 销售产品 6 800 贷 235 170 30 记31（1） 发放B产品给职工 15 300 贷 250 470 30 记32 预交增值税 28 000 贷 222470 30 记34 结转未交增值税 222 470 平 0 6 30 本月合计 28 500 28 000 222 470 266 050 12 920 平 0
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