应收账款-应付账款行登记账簿.docxVIP

班级 姓名 应收账款总账明细账平行登记 正气公司2016年6月30日应收账款期末余额： 应收账款-飞鱼公司 借方 300000 应收账款-卡利公司 借方 200000 根据正气公司2016年7月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿，并做好期末结账工作。 序号 日期 凭证号 摘要 会计分录 1 7.2 转3号 销售1号产品 借：应收账款-飞鱼公司 234000 贷：主营业务收入-1号产品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 34000 2 7.6 现付2 提现 借：银行存款 5000 贷：库存现金 5000 3 7.10 银收5号 收回货款 借：银行存款 200000 贷：应收账款-卡利公司 200000 4 7.11 转10号 销售2号产品 借：应收账款-卡利公司 105300 贷：主营业务收入-2号产品 90000 应交税费-应交增值税（销项税额） 15300 5 7.20 银付20号 购买X材料 借：原材料-X材料 50000 应交税费-应交增值税（进项税额） 8500 贷：银行存款 58500 6 7.23 转30号 销售1号产品 借：应收账款-飞鱼公司 70200 贷：主营业务收入-1号产品 60000 应交税费-应交增值税（销项税额） 10200 7 7.26 银收38号 收回货款 借：银行存款 500000 贷：应收账款-飞鱼公司 500000 总分类账户 年 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 明细账户 明细科目： 年 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 明细账户 明细科目： 年 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 应付账款总账明细账平行登记 红太阳公司2017年8月31日应付账款期末余额： 应付账款-大大公司 贷方 256000 应付账款-小小公司 贷方 135800 根据正气公司2017年9月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿，并做好期末结账工作。 序号 日期 凭证号 摘要 会计分录 1 9.2 银付3号 偿还货款 借：应付账款-大大公司 130000 贷：银行存款 130000 2 9.5 现付2 提现 借：银行存款 5000 贷：库存现金 5000 3 9.13 转10号 购买A材料 借：原材料-A材料 100000 应交税费-应交增值税（进项税额） 17000 贷：应付账款-大大公司 117000 4 9.15 转16号 购买B材料 借：原材料-B材料 70000 应交税费-应交增值税（进项税额） 11900 贷：应付账款-小小公司 81900 5 9.21 银付20号 偿还货款 借：应付账款-小小公司 170000 贷：银行存款 170000 6 9.23 转30号 购买A材料 借：原材料-A材料 120000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20400 贷：应付账款-大大公司 140400 7 9.26 银付32号 偿还货款 借：应付账款-小小公司 47700 贷：银行存款 47700 8 9.26 银付33号 偿还货款 借：应付账款-大大公司 100000 贷：银行存款 10000