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会计工作简介
會計工作簡介 會計室 許文剛 報告 付款憑單報支流程 付款憑單流程如下: 大同大學一般費用核銷作業細則 一、經常費用支付,填具「支付證明書」申請: (一)須檢附有『大同大學』抬頭、本校統編為統一發票或單據。 (二)一般業務費由系所主任在支付証明書「主管」欄簽全名或蓋章決行。 (三)支付証明書填寫後連同預算控制表送會計室核帳。 (四)一般採購金額在6,000元以下者,可填具「支付證明書」申請。 二、所附原始憑證應與活動項目有關,且需在活動日期之內。 三、各表單應確實簽註日期。 四、各項經費支出,其憑證核銷期間勿超過二星期。學校會計年度結帳日為7/31,政府會計年度結帳日為12/31,請注意款項結報時間。為使7月結帳順利經費支出應於8月7日前送達會計室,一萬元以上請購單6月15日前送達採購部門。會計年度結帳日為12/31者,。請各單位盡量於12/15前將活動辦理完畢。 五、人事費及演講費,須填具領款人身份字號及戶籍地址之領據。受領人如為外籍人士,應檢附護照或居留證正反面影本。 六、廣告費及印刷費核銷時,除原始憑證外,尚須附樣張;但影印費除外需註明品名、規格、數量。 七、獎品及餐點由特定人領取者,除原始憑證外,尚須附領取人名冊或會議記錄。 大同大學採購作業細則 一、採購程序: (一)請購:申請人填寫請購單(一式五聯)。 (二)採購:送總務處事務組辦理採購,10萬元至50萬元公開徵求報價單, 50萬元以上採購須公開招標。 (三)稟議:經採購單位接受廠商報價、比價、議價後,購價由請購單位主管核決。 (四)預算控制:會計室簽認預算。 (五)交貨驗收:申請人負責收取廠商發票、交貨驗收並填寫驗收紀錄單(一式五聯)。填寫驗收紀錄單時,應依照請購單內容詳細核對發票、數量、金額、付款條件、付款起算日等。 (六)財產登錄:每件金額一萬元以上且使用年限在二年以上者或一萬元以下具有完整之個體並能單獨使用為一單位之機械儀器及其他設備,須由總務處保管組設財產卡,使用單位及管理單位皆須簽章。(請參考大同大學財產管理作業規範) 二、採購案經費結報時,應檢具請購單,驗收紀錄單一、二聯,發票或收據,財產卡,有合約者應檢附合約副本,送交會計室編製支付傳票, 經核決主管核准後付款。 三、發票日不得在請購日之前。 出 差 表 格 國內出差 (一)申請人: (1) 事先檢送『出差命令單』向人事室請假及備查。 (2) 檢具: 〈A〉『出差旅費報告表』從會計室網頁下載列印。 〈B〉『出差綜合報告』及『日計表』從人事室網頁下載列印。 〈C〉交通費單據:車票票根或証明,自行開車者檢送客運車票價格証明。 〈D〉住宿費單據:收據或統一發票,本校統編為 〈E〉 膳什費:依出差辦法填列在『出差旅費報告表』上。 〈F〉『支付証明書』從會計室網頁下載列印。 (二)單位主管:按行政程序送各級主管簽核。 (三) 人事室 : (1) 依據『出差命令單』核對出差行程是否相符。 (2) 『出差綜合報告』呈閱後抽存。 (四) 會計室: (1) 檢核出差行程(時間)、請款金額等是否與相關規定相符。 (2) 檢核所附單據是否正確、符合規定。 (3) 製發傳票經各層主管核決。 (五) 出納組:付款。 國外出差 (一)申請人: (1) 提出報告申請出國,參加國際會議者填『大同大學補助教師出席國際會議申請表』或『大同大學補助博士生出席國際會議申請表』從研發處網頁下載列印,按行政程序送各級主管簽核。 (2) 檢具: 〈A〉呈報出國核准文影本或出席國際會議申請表。 〈B〉『出差旅費報告表』從會計室網頁下載列印。 〈C〉出差報告:使用國科會經費者填『大同大學補助教師出席國際會議報告』從研發處網頁下載列印。 〈D〉交通費單據:機票旅行業代收轉付收據、車票票根或証明,登機証。 〈E〉國外生活費依國外出差旅費支給標準。填列在『出差旅費報告表』上。 〈F〉參加會議者附會議議程。出席會議之註冊費用單據。 〈G〉結匯水單或匯率證明。 〈H〉附「中央政府各機關派赴各地區出差人員生活費日支數額及行政院國家科學委員會國內專家學者出席國際會議機票費金額表」以方便審核。 〈I〉『支付証明書』從會計室網頁下載列印。 (二)單位主管:按出差簽核流程送各級主管簽核。 (三) 會計室: (1) 檢核出差行程(時間)、請款金額等是否與相關規定相符。 (2) 檢核所附單據是否正確、符合規定。 (3) 製
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