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审计软件讲解 主讲人：毕英杰 山东大乘审计联合会计师事务所 审计软件分类 1、鼎信诺审计3000系统、鼎信诺审计5000系统 2、合并系统（适用5000系列合并数据导出） 我们的设备 1.审计系统5000系列网络版3个 2.审计系统3000系列单机版n个 3.合并系统1个 审计软件讲解 前端取数 审计软件建立项目 导入数据、未申报表核对 审计软件数据初始化 执行审计程序，完善底稿 完善附注表格项目 审计调整分录 已审会计报表 会计报表附注 导出合并报表数据 合并软件 合并报表附注模板 新建合并报表项目 导入合并报表附注模板 建立母子、母分公司关系 导入母公司、子公司合并数据 输入合并和抵消分录 生成合并报表和合并附注 前段取数 1、前段取数是重点，没有取数就没有审计软件的一下功能。 前段取数内容 1、科目余额表 2、科目月余额表 3、凭证表 4、固定资产卡片 5、存货表 6、核算项目月余额表 取数过程 询问企业所用的财务软件 评估取数难度和取数所需用的条件 取数 审计软件建立项目 1、集团公司的建立 2、会计制度的选择 导入数据 1、导数时选择审计期间（一般是1-12月，但也可以是几个月如1-5月份） 2、数据初始化 （1）数据初始化这个操作就相当于我们审计人员在拿到被审计单位的财务账后，进行简单的整理和严格的帐表核对 3、打开未审会计报表 审计操作需要考虑的其他问题 1、连续导入多年数据（多年项目的关联） 2、菜单栏系统的介绍 3、菜单栏财务数据的介绍 （1）标记结转凭证 出现特殊情况时。如审计软件总分帐和企业财务软件的总分帐对不起来时（非红字冲账调整）。 （2）更新帐套 有预审的情况下，不想覆盖已做底稿数据，选择用更新帐套功能。千万别用前段数据导入。 （3）财务数据维护 1、审计系统最基础的数据。如果审计软件和财务软件不一样，调查原因，可以修改最基础的表格。 2、固定资产卡片手工录入 （4）生成总账 （5）凭证的分拆于录入 录入后“生成总账”—“由凭证生成总账” 执行审计程序，完善底稿 各个科目审计表格的完善 合并思路 合并程序 一、合并准备工作 1、单体报表附注的准备 2、关联方表格的填写 3、非鼎信诺项目的报表附注准备 4、附注模版的编制（B列关键字） 5、附注模版的导出 二、合并工作 1、项目的建立 2、母子公司数据的导入 3、单体数据核对 4、关联方往来核对（标准化名称） 5、调整分录的输入 6、附注差额表的输入 注意事项 1、导入数据可以修改（模版的修改，报表附注的修改）加载项中的打开单体文件。 2、审核结果：报表和附注的核对 3、抵消分录影响损益的要又损益结转分录 附注的合并 1、附注汇总 2、附注差额表（附注正影响、负影响） 3、附注结果表 汇总表+差额表=附注结果表 附注中应收账款前5名操作 1、点击合并附注中的汇总前5名披露区 2、点击提取浮动行（相同客户用分组求和） 抵消分录对应收账款差额表的影响 1、前5名应收账款附注差额表是空的（提取浮动行来提取），然后通过调整附注差额调整。 2、实收资本、长期股权投资都使用提取浮动行来操作 * * 公司财务数据 审计前段 审计软件 手工做账时的凭证表等 大型数据库密码、数据库用户权限、企业网络管理人员 准备工作结束 详细内容见适用说明书 此功能没有用过 用于合并的单体报表n个 集团公司汇总 内部往来交易统计核对 编制抵消分录 合并财务报表过渡表 附注差额表 合并会计报表 合并附注过渡表 合并附注 通过对附注过渡表的筛选求和 附注差额表 引用抵消表内容 选择正影响还是负影响 关于不特定的附注项目都使用提取浮动行操作 *