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浅谈资金管理在企业经济管理中作用及对策
浅谈资金管理在企业经济管理中作用及对策
摘要:企业经营的最终目的是为了获得经济利益,因此对于一个企业而言,经济管理至关重要。所谓经济管理,其实主要就是对企业资金的管理。而资金管理,就是对资金运动全过程的直接管理,它贯穿于企业所有的经济活动。本文主要针对资金管理在企业经济管理中的重要作用展开论述,并分析企业中资金管理面临的困境,结合企业运行的实践经验,试图找到突破困境的对策。
关键词:企业;资金管理;经济管理;对策
一、资金管理在企业经济管理中的地位和作用
资金管理,是企业经济管理的核心内容。资金管理从本质上说就是对企业资金运动的管理,这就决定了资金管理在整个企业运行中的重要作用,因为一切企业活动都与资金密切相连,没有资金的运转,企业的一切活动都无法开展。通常,企业的资金管理包括成本管理、收益管理、筹资管理、投资管理和用资管理等。企业只有通过对资金的科学管理才能够实现经济的自我发展和良性循环。
资金管理在企业经济管理中具有十分重要的作用。主要表现在:
1.有利于建立企业科学的经济管理模式
资金是企业运行的有效保证,通过资金管理可以将企业横纵向各个环节的目标都统一起来,最终实现企业经济效益的最大化。资金是整个经营活动中最重要的利器,为此,企业一定要建立一套严格规范的预算管理制度和工作方案,科学编制预算、合理投资,企业才能在激烈的市场竞争中得以生存,并实现最高的收益。
2.有利于完善企业法人的治理结构
当前我国各大中型企业中普遍存在的问题就是,董事会约束力的不断弱化、股权过于集中、政府干预过度、委托人与代理人之间目标的分歧、两权分立等。通过资金管理能够为企业制定出一段时间内的财务目标,从而避免内部人职权的分散,解决企业经营被过度干预的问题,同时还能积极调动企业经营者的劳动积极性,促进企业的正规化、制度化,实现企业经济的长期稳定发展。
3.有利于树立良好的企业形象
企业形象的塑造,不能仅仅依靠产品质量和服务水平,同时还要通过资金的合理配置,规避风险???提高企业抗击风险的能力。对企业的资金进行优化配置,是提高企业信誉和形象的有效手段之一。优化配置资金能使企业发展更加顺畅,企业形象得到进一步提升。
二、当前企业在资金管理方面存在的主要问题
1.会计信息真实性难以保证
现代企业的各个部门之间都是相对比较独立的,而且分工十分明确,但是财务部门与别的部门不同,由于企业中的每一项活动最终都会集中在资金调用的问题上,企业的运作也只有通过资金的支持才能实现。因此,财会部门需要与其他部门进行密切联系,才能真实把握资金流向。而现实中财会部门也是相对独立的,这样必然会导致信息不同程度的失真,而且由于财会部门的孤立操作,使得资金流向存在更多的不明确性,整个会计信息的真实性都得不到保障。会计信息真实性难以保证,则会造成一种假象,从而隐藏企业中出现的问题,也就加大了企业投资的风险。
2.资金使用效率低
资金使用效率低是当前企业资金管理普遍存在的问题,究其原因,是由于企业子公司及各基层部门的资金分散占用,从而使得企业总部资金集中遭遇困难。由于企业资金的散乱,导致企业货款拖欠,资金周转受阻,资金使用效率也随之降低。在很多企业中,甚至还出现一个子公司有数十个银行账户的现象,这显然容易导致资金的失控。所以在企业管理中,尤其要重视提高资金的使用效率。
3.资金管理信息化程度低下
21世纪是信息科技的时代,而当前我国大中型企业的网络技术部门并不能完全跟上时代步伐,在技术指导、程序开发和网络维护上的能力存在着不同程度的缺失,这必然不能适应现代市场经济的快速发展。正是由于信息技术的相对落后,使得资金的管理无法实现真正的信息化管理,无法实现资金的动态科学的管理,进而贻误商机,造成企业的决策失误。企业应高度重视内部网络技术部门的投资建设,保证企业经营有可靠的软件支持。
三、发挥企业资金管理作用的对策
1.强化资金管理意识
在企业经营活动中,上级领导的意向很大程度上决定了企业的发展方向,所以做好资金管理的工作,首先需要领导的高度重视。资金管理不仅仅是企业各项工作的集中点,同时也是各项工作矛盾的汇集点。公司经营的任何动态都会反映在财务部门,因此企业领导应该高度重视资金的管理问题,要组建一支熟悉公司结构又精通财务的会计人才队伍,使每一个会计管理人员在充分了解公司内部工作环境的前提下,发挥财务管理的职能,做好财务部门的本职工作。要保留公司每一项资金来往的信息存根,并及时编制每个阶段的资金汇报表,为企业上层领导提供真实的数据报表,以便企业领导人对公司运作情况的把握,及时调整投资策略,提高资金运行的高效与安全,实现企业的投入产出收益。
2.完善资金管理制度
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