财务管理制度20111031.docVIP

财务部管理制度 针对目前的管理不规范，特制定以下规定： 事前控制请购流程及审批权限： 计划内（常规日常或者分不清具体部门）请购，由仓库人员提出请购，按流程审批后交采购主管；计划外请购由使用部门请购，按流程审批后交采购主管。物品购回或费用发生后，经手人签字，附相关单据（包括请购单、入库单、报价单，）仓库人员凭请购单收货。其中单笔金额在500元以上的费用（物品）发生附上报价单，或协议合同之类的。一旦发生时，审批人员必须事前知晓。 审批权限及项目： 单笔采购审批权限： a、500元以下部门主管审批 b、500—2000元以内部门主管和部门经理审批 c、2000—10000元以内部门主管、部门经理、副总 d、10000元以上部门主管、部门经理、副总、总经理 审批项目：单价、数量、金额 “单笔”指的是：单个物品单价、单项目、单批物料 3）以上审批每笔采购交总经理助理做最终审核，审核内容包括是否属实、单据填写是否规范、是否按流程、合理性、必要性。 4）填写请购单注明所使用部门、请购物品的名称、型号、数量、预计单价、金额。 5）费用类报价单审批权限及内容同上。 二、费用报销程序及审批权限等相关规定： 1）、遵循及时性原则。公司扎帐日为每月20号，费用（这里说的费用包括工厂本月所有除大件主材料开支外发生的所有物品、辅助材料和各部门发生的费用）发生后及时报帐，不跨月报帐，这里说的25号止是单据交到财务时间，流程全部走完。没有按流程，错过时间者一律往后移。 2）费用报销程序：费用发生，相关单据（请购单、入库单、对方送货单、发票或收据）流程都走完，按粘贴标准，首先是分部门，各班组，分科目填写一栏一个科目。 3）费用审批权限：a、500元以下部门主管审批 b、500—2000元以内部门主管和财务经理审批 c、2000—10000元以内部门主管、财务经理、副总 d、10000元以上部门主管、财务经理、副总、总经理 4）财务部审核时间及内容 审核时间每月20-25号，包括所有没有走完流程予以驳回。 （包括所有月结付款） 审核内容：是否是按流程走完；单价是否真实，金额合计是否正确。 异常情况处理 一旦发生超出预算外开支，及时通知审批部门，是什么原因，金额超出单笔500元的写书面说明；逢审批人不在又急需支付，可找上级审批人代签后再补签。 三：其它相关规定： 所有的财务部开出的所有付款票据（包括支票、电汇单等），必须附有老板签名的相关发票或收据;零星付款由相关部门审核后财务经理签名付款，异常开支由总助安排付款。 财务部开出的收款收据不得私自撕回，如遇特殊情况需重新开收据的，说明书面原因或附相关退货单据同原收据交财务。 领取备用收据需到财务部签名登记，用完后以旧换新。 在银行扣款的收费项目需请示老板后方可执行，不得私自在银行扣款；口头或书面通知。 收到的现金及时上交，及时到财务办手续。不得挪作他用，不得抵票，公司帐和个人现金严格分开。 在外办理的任何单据及时到仓库或财务上交，不得拖延。仓库和财务部有权督促，有权上报。包括供应商、客户的相关单据，拖延至财务结帐不及时的，一律按违规处理。 所有的购买支付票据（包括有发票、无发票）必须有购买厂家或公司的联系电话和联系人。有发票类，在送货单上注明即可；无发票类，在收款收据上注明即可。 请购单上需详细注明所购物品描述，包括名称、规格、是否进口、数量、单价、金额，审批的相关人员严把质量关，仓库严把数量关。财务人员适时抽查。 加强对废品、废料的管理，每月进行两次清理，财务负责人或总助和总务负责人亲临现场督促办理。进行价格审核，重量的复核。 各部门、班组费用管控明细及分解：（见附表） 对主管级、经理级本部门使用的办公用品及个人办公用品和宿舍用品一定按流程请购，不管金额大小，需要上一级别的审批人员签名，经理级人员请购需要总经理签名交采购购买。 对车辆的费用控制提前做预算。包括油费、过路过桥、洗车、停车费、维修费、车辆保险、定期保养 等 。 对一些专项整改没有事前预算的情况，以后按流程预算报价走流程。 对客户次品扣款反应要及时，相关部门做出快速回应，回复意见及时给财务归档。 退货成本做专项管理，包括供应商、客户。 对以上财务制度执行不严谨，按次（或按一张票面单据）违规1分为处罚下限，上限为造成的金额损失报请总经理处理。对漠视制度，明知故犯者罚款500-1000元，报总经理。 **电热器有限公司财务经理 2011-10-31