财务管理重点及主要制度(唐人神集团培训材料).pptVIP

五、主要管理制度 1、资金： 收、付：必须经总经理审批后方能支付。付款单上必须有总经理、财务经理、出纳员签名。 将超占用资金付回总部实行无请示汇回制度。 原料发票不符合规定或不提供发票，财务经理有权支付至总货款的75%止。 保险柜不得保留过夜现金。下班后收款接管的责任人顺序：财务经理、总经理。存现必须有单独车辆送存，3万元以上必须两人同行。 3、费用开支： 子公司总经理审批权限 单次应酬费2000元以上的事前申请。 行政处罚单笔2000元以下的审批 时间在一天内的境内培训1500元以下的审批。 总经理个人费用报销严格执行制度。总经理小车司机费用视同总经理个人费用。外办子公司不得报销株洲招待费 4、合同管理审批权限 子公司不得对外签署长于1年的经济合同。 饲料统购原料必须经采购中心签署合同。 5、应收帐款管理制度（非饲料子公司） 赊销回款的责任划分 赊销回款第一责任人：子公司总经理。子公司总经理必须严格遵守并贯彻集团的赊销管理制度。总经理对因制度执行不力造成资金损失承担15%－30%的责任。 赊销回款第二责任人：营销主管。营销主管必须督促业务员及其他市场人员及时回款，当回款遇到风险时，营销主管必须协调回款。营销主管对因制度执行不力造成的资金损失承担10%－30%的责任。 赊销回款第三责任人：财务经理。财务经理对因制度执行不力造成的资金损失承担10%－30%的责任。 如因个人原因造成资金损失，由个人承担100%的责任。 财务管理重点及主要制度 集团审计部王卫红 2011年11月30日 目 录 一、集团对子公司的管理模式与财务管理体制 二、总经理如何管好财务 三、财务经理主要工作职责 四、总经理应关注、回避的部分问题 五、主要管理制度、 前言 职场人员的杜拉克五问： 1、我是谁？（我的优势、价值观） 2、我属于谁？（决策者、参与者、追随者） 3、我应做什么？（工作思路、要有什么贡献） 4、我在人际关系上负什么责？ 5、我的后半生的目标和计划是什么？ 一、集团对子公司的管理模式与财务管理体制 集团采用战略营运型的管控模式： 周营运、周（日）测算、偏差分析、 集团统一管理+子公司连锁经营 （饲料）集团统购、毛利底线、促销上限、利润率（终结指标） 子公司为自负盈亏、独立核算的独立法人主体。 年度目标考核责任书、子公司总经理“一支笔”制 二、总经理如何管好财务 1、学会看会计报表、周报、月报 2、熟悉集团的制度，特别是掌握好授权管理制度 3、事前多沟通、事中勤跟催、事后有对标 4、制度管理，授权问责对等 5、全局性的视野、均衡的思维、科学的管理 三、财务经理主要工作职责 （一）财务经理工作职权： 对公司资产、资金的完整、安全、增值负有监督、反映的权力。 违法违规、超越制度权限的事项拒绝办理并反映的权利和责任。 集团的信息披露制度：对所在子公司的重大问题24小时之内电话报告子公司总经理、事业部财务中心，同时以书面报告在三天之内进行反映 （二）财务经理主要责任： 核算职责与管理职责 周五出周报、27号出月报、按月主持经济活动分析会。 负责所在子公司的年度财务预、决算方案的编制，并建立相应的管理考核制度。 培训部门及公司有关岗位的人员，保证公司内控的有效。 对公司涉税问题进行筹划，并向集团财务中心报批实施。若所在公司存在税务风险，则应向总经理、事业部和集团财务中心提出书面警示报告和改进建议。 四、总经理应关注、回避的问题 1、如何签名或审批意见 无合计数的不签；手写呈签、单据无大写金额的不签；有涂改的不签；呈报人无手签名的不签；只有一人经手的无预算、无标准、无合同的报销单据不签； 质检单等有专业标准的，如有不合格指标，必须签署明确的意见，而不能只签名。 总部划账单据入账亦要求签批 2、金额较大的报销呈签必须附有明细，招商会等必须有签到册。 3、 重要批示应每页签名。 4、不单独经手个人费用以外的经济业务。 5、特殊性的批示应批明有效期。 6、超预算过多，经办人无说明的应退回补充资料。 严格执行现金管理条例中现金开支范围的规定。 个人借支实行“前帐不清，后帐不借”原则。借款限额：总经理5000元，部门经理3000元，采购人员5000元（2月），营销人员2000元，其