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国库集中支付业务模拟操作题 第一部分　用款计划 1.1　用款计划录入(出纳) 例：市财政局申报10月用款计划（预算内资金）。 序号 项目名称 预算科目 经济科目 金额（元） 支付方式 支付类型 关联账户 1 基本支出 财政事务- 行政运行 基本工资 200000 直接支付 工资支出 是 2 基本支出 财政事务- 行政运行 办公费 10000 授权支付 其他支出 是 3 国库业务经费 财政事务- 财政国库业务 培训费 5000 直接支付 其他支出 是 内容:（１）录入　　（２）保存　　（３）提交　　（４）删除 1.2 用款计划审核（会计） 例：会计对上述用款计划进行审核。“基本工资”和“办公费”的用款计划审核通过，“培训费”的用款计划金额过大，修改为4000元后通过。 内容：（１）审核　（２）退回　　（３）修改 1.3　数据查询（出纳、会计） 1.3.1　例：用款计划的查询。 1.3.2 例：用款计划执行情况的查询； 支付管理模块下的用款计划查询(建议在该模块查询)。 1.3.3　例：指标执行情况的查询。 1.4　用款计划批复后经济科目调整录入（出纳） 例：市财政局本月“基本支出”项目临时需支付交通费5000元，无用款计划，但本月维修（护）费的用款计划有多余，这时可进行经济科目的调整，以确保支付。 原经济科目 新经济科目 金额（元） 维修（护）费 交通费 5000 内容：（１）选择　　（2）保存　　（３）提交　　（４）删除 1.5　用款计划批复后经济科目调整审核（会计） 例：对上述调整业务进行审核。 　内容：（１）审核　　（２）退回 注意：用款计划经济科目的调整，只要通过会计审核,额度就可以使用，不再需要通过财政局审批。但预算项目、资金属性、支付方式、支付类型必须与原来的一致。 第二部分 直接支付 2.1　直接支付申请录入 （出纳） 例１：衢州市财政局发放10月职务工资6000元，级别工资4000元。（预算科目:财政事务-行政运行;预算项目:基本支出）。 结算方式：转账； 附件张数：2张。 收 款 人：支付中心代发工资户 开户银行：衢州市建行 银行账号：1234567890 例2：衢州市财政局支付人保衢州公司车辆保险费5000元。（预算科目:财政事务-行政运行;预算项目:基本支出）。 结算方式：转账； 附件张数：2张。 收 款 人：人保衢州公司 开户银行：衢州市建行 银行账号：5544332211 2.2　直接支付申请修改（出纳） 对于会计未复核的业务，出纳可通过“直接支付申请修改”模块进入修改，可修改的内容只限于“用途”、“收款人”、“开户银行”、“银行账号”、其他内容有误的，必须作废后重新录入。 例：将上述例2“银行账号”修改为：665544332211。 2.3　直接支付申请作废（出纳） 对于支付中心未审核的业务，出纳可予以作废。注意：直接支付业务仅出纳有作废权限。 例：发现上述例1支付金额有误，实际支付金额应为100000元，出纳可将此笔业务作废。 2.4　直接支付申请复核（会计） 会计对出纳录入的业务进行复核时，可修改错误的内容。但可修改的内容与前面出纳可修改的内容一样，仅为 “用途”、“收款人”、“银行账号”、“开户银行”，其他内容有误的，必须由出纳作废后重新录入。 例：将上述例2银行账号修改为77665544332211，并复核通过。 2.5　直接支付结报单据打印（出纳、会计） 直接支付业务，单位出纳录入、会计复核后，还需打印出《财政直接支付申请书》一式两联，并附原始凭证，盖章后才可向支付中心申请付款。 2.6 直接支付退款录入（出纳） 直接支付以后，如果发生款项退回，则需要办理直接支付退款业务，该业务经单位出纳退款录入、会计复核、支付中心审核、代理银行确认以后，就可恢复单位的用款计划。需支付时，再重新办理用款申请。 例：衢州市财政局1月份支付给衢州市德宏印刷机械有限公司的印刷费158615.50元，由于账号户名不符，退回到财政零余额账户，现予以办理退款业务。 注：该业务一般由支付中心通知单位办理。 2.7　直接支付退款录入复核（会计） 　　例：同2.4直接支付申请复核。 2.8　直接支付退款结报单据打印（出纳、会计） 　　直接支付退款业务，单位需从“查询打印（单位）”模块下的“支付单据打印”处选择《财政直接支付退款（更正）通知书》单据，打印出一式三联，并附上《财政直接支付申请书》一式两联、银行收款凭证，盖章后向支付中心结报。 第三部分 授权支付 3.1　授权支付申请录入(出纳) 例1:衢州市财政局支付东方商厦办公用品1000元。（预算科目：财政事务—财政国库业务;预算项目—国库业务经费）。 结算方式：转账 结算号码：123456 附件张数：2 收 款 人：东方商厦 开