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～1～ 統一超商股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十五及九十四年度前三季 (股票代碼2912) 公司地址：台北市東興路8號8樓 電 話：(02)2747-8711 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 3～ 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 民國九十五及九十四年度前三季財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 7 ~ 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 14 (三) 會計變動之理由及其影響 14 ~ 15 (四) 重要會計科目之說明 15 ~ 22 (五) 關係人交易 23 ~ 29 (六) 質押之資產 29 (七) 重大承諾事項及或有事項 29 (八) 重大之災害損失 29 (九) 重大之期後事項 29 項 目 頁 次 (十) 其他 30 ~ 33 (十一)附註揭露事項 34 ~ 45 1.重大交易事項相關資訊 34 ~ 37 2.轉投資事業相關資訊 38 ~ 44 3.大陸投資資訊 44 ~ 45 (十二)部門別財務資訊 45 PAGE ～ PAGE \* MERGEFORMAT 4～ 統一超商股份有限公司 公鑒： 統一超商股份有限公司民國九十五及九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五及九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註四(六)所述，統一超商股份有限公司民國九十五及九十四年九月三十日採權益法評價之長期股權投資分別計6,386,096仟元及5,382,255仟元、累積換算調整數分別為28,859仟元及6,114仟元，及民國九十五及九十四年一月一日至九月三十日相關之投資收益分別為110,561仟元及79,066仟元，暨附註十一所揭露轉投資事業之相關資訊，均係以該等被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表為依據。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司同期間財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，統一超商股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，對金融商品作評價及處理，以及依新修訂之財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處理準則」等之規定，對商譽不予攤銷並每年評估減損。 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國95年及94年9月30日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 95 年 9 月 30 日 94 年 9 月 30 日 95 年 9 月 30 日 94 年 9 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所林東翹、陳美姿會計師民國九十五年十月二十六日核閱報告。 董事長：高清愿 經理人：徐重仁 會計主管：賴新地 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 5～ 流動資產 流動負債