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一、资金的筹集 企业需要根据生产经营和对外投资等活动情况，选择适当的筹资方式，直接或间 接获取所需要资金。 （一）筹资的方式和资金需要量预测 1．企业筹资方式 我国企业目前的筹资方式主要有： （1）吸收直接投资 （2）发行股票 （3）银行借款 （4）商业信用 （5）发行债券 （6）融资租赁 2．企业资金需要量的预测 企业资金需要量预测常用的方法有： （1）定性预测法，主要是利用直观的资料、依靠个人的经验和主观分析、判断能 力，对未来资金的需要数量作出预测。 （2）比率预测法，主要是利用资金需要量与有关因素之间的数量关系作出预测。 在比率预测法中，最常用的是销售百分率预测法，它是利用资金需要量随着销售 额的增减变动而变动的关系，在预测未来销售额变动的基础上，来预测资金需要 量的变化。 （3）资金习性预测法，首先是将资金按其与产销量之间的依存关系分为不变资金 和变动资金两部分，然后根据资金占用总额同产销量的关系来预测。 （二）短期筹资 1．短期筹资政策 短期筹资政策，或称营运资金筹资政策，主要是与波动性流动资产和永久性流动 资产的资金筹集有关的政策。一般而言，企业的短期筹资政策有积极型、中庸型 和保守型三种。 2．短期筹资的特点 （1）筹资速度快、容易取得 （2）筹资富有弹性 （3）筹资成本较低 （4）筹资风险高 ：资金安排不当，可造成财务危机3．短期资金的筹集方式 （1）短期借款 ①