安徽地税电子税务局所得税申报业务培训2016年-合肥地方税务局.PPTVIP

Company Logo Company LOGO 安徽省地方税务局电子税务局系统培训 合肥英塔信息技术有限公司 安徽地税电子税务局所得税申报业务培训 Company Logo 目录 自然人个税自行申报 企业所得税申报 Company Logo 自然人登录 系统登录主界面： Company Logo 自然人登录 自然人系统登录主界面： Company Logo 自然人申报主界面 自然人系统主界面： Company Logo A表申报界面 点击左边功能菜单：生产、经营个人所得税，选择A表，在被投资单位信息栏里输入对应的纳税人识别号，点击回车键，系统将弹出被投资企业选择页面，勾选上后点击确定按钮： Company Logo A表申报界面 填写相应的项目信息，核对信息无误后，点击正式申报： Company Logo 自然人缴纳 关于缴款： 1、申报缴款，先查询后缴款（自然人已经签订过三方协议） 2、到大厅POS机缴款 Company Logo 企业所得税 企业所得税： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 适用于实行查账征收企业所得税的居民和纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用；跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报使用。 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） 适用于实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用；实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用。 Company Logo 企业所得税 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 1、申报路径：办税服务——纳税申报——企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) Company Logo 企业所得税 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 2、核对所属期无误后，点击查询按钮： Company Logo 企业所得税 3、在申报表填写的界面，填写本期金额栏数据，核对信息无误后，点击正式申报按钮（小微企业点“是”，主表填写完毕，选择附表3，减免税会自动计算，纳税人在附表3点“确认”后，再到主表正式申报）： Company Logo 企业所得税 Company Logo 企业所得税 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 点击主附表树右边下拉按钮，选择附表填写： Company Logo 企业所得税 减免所得税额明细表（附表3）：根据利润总额判断所符合的减免税率。 Company Logo 企业所得税 Company Logo 企业所得税 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)，填写注意事项： 1、不征税、减免税，可以先申报，后备案。小微企业不用备案，申报即可。 2、弥补亏损的数据，填写数据不能大于上年度年度申报表的可弥补亏损数据。 3、已缴税款的数据，为本地缴库的已缴税款数据，申报2016年度的，自动带出不能修改；申报2015年度的，可以修改。 4、特定业务预缴所得税额，包括总机构项目部在外地的入库，分支机构在外地的入库。纳税人先录入申报，但是票据原件要带到税务局，在“预缴台账录入”进行补录。不补录的，被检查的风险很大。 5、小微企业的减免税计算：根据国家税务总局公告2015年第79号附件2《小型微利企业2015年4季度预缴和定率征税小型微利企业2015年度汇算清缴填报说明》计算。按累计应纳所得税额及开业时间，根据《小型微利企业所得税优惠比例查询表》上的优惠税率计算。 Company Logo 企业所得税 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 4、系统提示申报成功，产生应征凭证序号，可以进行缴款或者查看打印操作。 Company Logo 企业所得税 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） 1、申报路径：办税服务——纳税申报——企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） Company Logo 企业所得税 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） 2、核对所属期无误后，点击查询按钮： Company Logo 企业所得税 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） 3、在申报表填写的界面，填写数据，核对信息无误后，点击正式申报按钮（小微企业点击“是”，减免税款会自动计算）： Company Logo 企业所得税 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） Company Logo 企业所得税 企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年