我国商业银行不良资产处置存在的风险及法律对策.docx

2009年第6期广西社会科学NO．6，2009(总第168期)GUANGXI SHEHUI KEXUE(Cumulatively，NO．168)我国商业银行不良资产处置存在的风险及法律对策莫怩(广西财经学院法律系，广西南宁530003)[摘要】 不良资产的处置是解决目前商业银行特别是国有商业银行所面临的一系列问题、提高资产处 置效率与现金回收率的迫切要求和现实需要，但是对商业银行不良资产的处置必须防范其法律风险的产生 和蔓延。因此，应在立法层面上确立商业银行不良资产处置的科学理念，构建科学的风险防范法律体系，完善相关配套法律法规。[关键词】不良资产处置金融危机法律对策 [中图分类号】DF438．1[文献标识码】A[文章编号】1004—6917(2009)06—0064一04由于政治、经济、社会、文化等历史原因，我国的一、商业银行不良资产处置的必要性商业银行累积了不少数额巨大的不良贷款。截至2006年3月底，四大国有商业银行上报不良资产达商业银行不良资产的处置既是解决目前商业银23 500多亿元，其中，中国工商银行8 670余亿元，中 行特别是国有商业银行所面临的一系列的问题，提 国银行5 450余亿元，中国建设银行6 830余亿元， 高资产处置效率与现金回收率的迫切需要，也是防 中国农业银行2 540余亿元；115家地方商业银行上 范商业银行不良资产产生金融风险以及提高商业银 报不良资产，达15 470多亿元，其中52家地方商业行风险管理水平的现实需要。同时，这也有助于加 银行面临破产，由政府注资维持；三大国有政策性银 强商业银行金融管理活动的有效监管，引导全国商 行上报不良贷款760多亿元，其中，国家开发银行折 业银行减少不良资产包袱，提高防范金融危机的能 合26．5亿元，农业发展银行折合114．8亿元，进出 力，确保银行业稳健经营与持续发展。 口银行折合592．8亿元【lI。这严重影响了我国金融(一)处置不良资产是提升商业银行市场竞争力 安全和金融秩序的管理，不利于深化当前我国银行 的现实选择 业改革。因此，防范和化解商业银行不良资产处置 不良资产的存在将最大限度地影响商业银行的 存在的风险，对于我国商业银行的正常运行与发展， 有效经营和可持续发展，如果不良资产过多，最直接 以及整个国家金融安全的维护都有着十分重要的意 的危害是影响商业银行对经济的支持能力，增加财 义。本文试图从商业银行不良资产处置的风险着 政风险和社会危机，因此，有人称不良贷款为“坚 手，对其风险防范及法律对策进行一些探讨。 冰”，清收得越深入，化解的难度就越大。[收稿日期】2009—02—04[作者简介】莫1=l巳(1965一)，女，广西贺州人，广西财经学院法律系副教授。64万方数据奠怩／我国商业银行不良资产处置存在的风险及法律对策(二)处置不良资产是提高商业银行风险管理水 势。从国有商业银行不良资产占GDP的比例分析， 平的客观需要2007年，我国国内生产总值(GDP)为24．66万亿元， 发达国家的经验表明，高效的商业银行风险管以此计算，2007年底国有商业银行不良资产总额占 理不仅需要内部风险管理水平的提升和内部控制机 GDP的7．8％【3]。同时，这些不良资产绝大多数集 制的完善，也需要通过一个发达的不良资产流转市中于国有企业，而国有企业的高负债已是普遍现象， 场及时有效地处置变现不良资产，防止不良资产价且亏损面还在继续加大之中。在新的形势下，我国 值随时间推移而不断贬损，最大限度地减少损失【2】。商业银行不良资产的结构还呈现出以下几个特点： 因此，处置不良资产既是从根本上建立商业银行风一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷 险处置长效机制的客观要求，也是保证商业银行稳 款；---是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷 健经营、健康发展的有力措施。款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普 (三)处置不良资产是强化对金融债权交易活动遍存在着中西部地区银行不良资产占比高、东部沿的监管、防范以及化解金融系统风险的重要手段 海地区银行不良资产占比相对较低的状况【4】。不良资产的存在既可能导致商业银行资产的大 按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承 规模流失，也可能导致整个金融市场的混乱失序，甚 诺，2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务， 至可能引发大范围的金融风险。因此，为了确保商 2006年放开金融准人和市场竞争，在对外开放经济 业银行金融债权交易活动规范、有序地进行，保证商 条件下，面对激烈的市场竞争，加快商业银行不良资 业银行尤其是国有商业银行资产的保值、增值，全方 产处置，全面提高资产质量便更为紧迫。因此，在当位防范金融风险的产生、蔓延，必须加强对商业银行 前，不良资产的“双降”已迫在眉睫，也必将给我国的 金融