公共财政制度安排关系均衡及其完善措施.docVIP

___________________________________________________________________________________________PAGE PAGE 1__________________________________________________________________________________________公共财政的制度安排、关系均衡及其完善措施 内容提要：公共财政制度与制度安排、制度环境、制度均衡紧密联系。运用不完全契约理论对西方公共财政制度建立、变迁以及实现其制度均衡的机理和我国的相关情况进行分析表明，我国公共财政制度建立以及制度均衡、整体的制度均衡的实现有着特殊性，应逐步加以完善。 　　关键词：制度环境，关系均衡，剩余控制权，专用关系投资 　　公共财政制度作为与市场经济制度相配套的制度安排，在完善市场经济制度、为市场经济提供和谐运行环境等方面起着重要作用。在此，从不完全契约理论视角探求公共财政制度的本质关系，以及从制度安排、制度环境，制度均衡的关系，寻求公共财政制度走向完善的机理。 　　一、公共财政制度与制度安排、制度环境、制度均衡的关系 　　戴维斯与诺斯认为，制度环境是一系列用来建立生产、交换与分配基础的基本的政治、社会和法律基础规则。支配选举、产权和合约权利的规则就是构成经济环境的基本规则类型的例子。他们把制度环境当成是外生的，同时也承认每个国家制度环境确立的方式是不同的，并且集权主义国家的制度环境是可以通过政策来改变的。虽然公共财政制度离制度环境比较近，但公共财政制度也只是一种制度安排。制度安排是平时意义的“制度”，它能够“提供一种结构使其成员的合作获得一些在结构外不可能获得的追加收入”。 　　公共财政制度是与市场经济制度相联系的，是适应于市场经济制度及相关制度，在节省市场经济制度的交易费用或者寻求某种特殊“利益”驱动下的一种制度安排。作为制度安排的公共财政制度的建立能够促进市场经济制度以及相联系的相关制度的完善如产权制度；反之，市场经济制度以及相关制度也能为公共财政制度的建立、和谐运行提供基础条件。这样产权所有者主体以及相关利益人才能在制度环境下享受到“结构外不可能获得追加收入”。市场经济制度是第一位的，公共财政制度建立是要为市场经济制度和谐运行服务的。我国公共财政制度建立也不例外，原因在于： 　　第一，随着市场经济的发展，旧有的财政制度安排对市场经济制度存在一定的不适应，这时公共财政制度的建立拉开帷幕，直接目的是为了促进市场经济制度的完善。 　　第二，公共财政制度与制度环境联系紧密，特别是制度环境中的政治元素对公共财政制度有重要影响。戴维斯与诺斯对制度环境的理解较适合西方民主制度的情况。西方发达国家实行三权分立互相牵制的民主制度，支配选举，产权和合约权利的规则相对较稳定，因此可以当作制度环境，而对于我国这种制度变革型国家来说，产权和合约权利的规则不能简单地看作制度环境。张旭昆(1993)认为制度的演化中存在外生性因素，虽然他没有直接说这些因素构成制度环境，但这些因素确实具有了制度环境的特点——稳定性、外生性，并且它们符合经济体制改革以来我国制度环境的情况，比如产权和合约权利的规则自从我国改革开放以来一直在调整。从整体、长期来看，制度环境是形成整体制度变迁，整体制度均衡时外生因素的集合；从局部、短期来看，制度环境指对于形成单个制度变迁、制度均衡时基本不变的外生因素集合。从长期来看，产权和合约权利的规则在我国不看作为制度环境；但从短期看，它们又可被看作是制度环境。 　　第三，制度的整体均衡需要公共财政制度的制度均衡为前提条件，公共财政制度的制度均衡又是制度环境是否合理化的反映。制度均衡是指制度环境不变下制度的供给适应制度的需求(张旭昆，1993)，也指制度变迁将不能给经济中任何个人或任何个人的团体带来额外的收入，也是指人们对于现存制度的满意状态(张曙光，1992)。公共财政制度的制度均衡与财政制度的制度均衡是等价概念，因为在不同的制度环境的财政制度均衡比较下它们指的都是“长期”最优的制度均衡，也即在所有的制度环境下它们是最优的制度均衡状态。公共财政制度的制度均衡是指财政制度的任何改变都不能给任何个人或任何个人的团体带来额外的收入。张曙光(1992)认为制度均衡是行为均衡——“对立势力中的任何一方不具有改变现状的动机和能力的均势状态”。张旭昆(1993)也认为它是行为均衡——“任何个人或群体都不再有变动现存制度的动机和行为”。“改变现状的动机”在制度均衡中属于“高要求”，而其他的属于“低要求”——“能力”可以由“搭便车”行为减弱，“行为”可以由特定的博弈均衡点来化解。财政制度的制度均衡要突出的是没有动机改变它，因为