杭州财务制度.docVIP

上海统领印刷集团杭州公司财务管理规章制度 1 -文件分类：管理文件文件编号：TLP-FA-M001版本：V1.0财务管理规章制度共19页编制：财务部审核：陈 灏批准：杨仲移上海统领印刷集团杭州公司201目 录第一章 总则 3第二章 财务机构和岗位要求 32.1财务机构设置 32.2财务工作岗位职责 3第三章 会计核算原则和科目设置 6第四章 资产管理 8第五章 资金管理 95.1资金管理总则 95.2备用金管理制度 105.3付款审批制度及流程 105.3.1付款规定及审批权限5.3.2 付款流程及辅助文件 5.4费用报销制度及流程 125.4.1费用报销总则 5.4.2差旅费5.4.3本地交通费5.4.4福利费第六章 税收及利润分配 17第七章 会计凭证和档案保管 17第八章 处罚办法 18第九章 附则 19第一章 总则第一条 为加强上海统领印刷发展有限公司（以下简称公司）日常财务的管理工作，完善各项工作制度和流程，提高规范化程度，根据国家有关法律、法规，特制订本管理细则。第二条 本制度由公司财务部实施，公司董事会负责监督，其它部门配合落实。第三条 财务管理工作必须在加强宏观控制的基础上，严格执行财经纪律，以节约开发成本，提高经济效益为宗旨。第四条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二章 财务机构和岗位要求2.1财务机构设置第五条 根据公司目前的实际情况，财务部设置由财务总监、HYPERLINK \t _blank会计、出纳和审计工作人员组成。今后将根据业务工作实际需要予以调整。审计工作人员不到位时，由总部派人兼任。第六条 财会人员都必须认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第七条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。董事会或公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第八条 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。企业一般财务人员的交接，由财务经理监交；财务经理的交接，财务总监监交，财务总监的交接，由董事会指派人员监交。 2.2财务工作岗位职责第九条 财务总监负责组织本公司的下列工作：　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。　　（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。　　 （四）承办公司董事会交办的其他工作。第十条 会计的主要工作职责是：　　（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　（四）完成财务总监或主管副总经理交付的其他工作。　第十一条 出纳的主要工作职责是：　　（一）认真执行现金管理制度。　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。　　（六）配合会计做好各种账务处理。　　（七）完成财务总监或主管副总经理交付的其他工作。第十二条 审计的主要工作职责是：　　（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。　　（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。　　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　（七）完成财务总监或主管副总经