项目九 供应链管理系统.pptVIP

(4)显示所生成的凭证，用户可以修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相等，并等于所选记录的金额。 (5)生成凭证后，单击“确认”按钮保存此凭证。 （五）期末处理 当日常业务全部处理完后，用户可进行期末处理。期末处理的功能是：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价／售价方式核算的存货的差异率／差价率及其会计的分摊差异／差价；对已完成日常业务的仓库、部门或存货做处理标志。如果使用了采购管理系统、销售管理系统和库存管理系统，应在采购管理、销售管理和库存管理系统中作结账处理后才能进行。期末处理步骤如下。 (1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“业务核算”—“期末处理”，进入期末处理窗口。 (2)选择要处理的仓库、部门或存货，系统自动显示相应期末处理的会计月份。 (3)如果要对期末处理后结存数量为零、结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”选项，选择该项，期末处理后则显示零数量／成本一览表。 (4)选择“确认”按钮，即可对所选对象进行期末处理。 (5)系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复，可以通过选择“已期末处理仓库”来恢复期末处理。 （六）存货核算系统月末结账 手工会计处理中都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求。结账只能每月进行一次，结账后本月不能再填制单据。月末结账的操作步骤如下。 (1)进入存货核算系统，单击系统菜单中“业务核算”—“月末结账”，进入月末结账窗口，显示月末结账月份。 (2)选择月末结账，单击“确认”按钮，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果未通过检查，系统会提示不能结账的原因。 (3)当某月结账发现错误时，可用“取消结账”命令取消结账，然后再进行该月业务处理，再结账。 小 结 要使用供应链管理系统，首先应启用供应链管理系统并进行初始化设置。 采购业务类型主要有采购入库业务、采购开票业务、采购付款业务、采购退货业务、月末暂估入库业务。 销售业务类型主要有销售发货业务、销售开票业务、收款业务、销售退货业务等。有两种模式：开票直接发货模式和先发货后开票模式。 存货管理业务类型主要有采购入库业务、产成品入库业务、销售出库业务、材料出库业务等。 思考题 1．简述采购业务处理的业务流程。 2．简述销售业务处理的业务流程。 3．简述存货管理业务处理的业务流程。 (3)材料已到，结算凭证未到，货款尚未支付。月末时作暂估处理，借记“原材料”，贷记“应付账款”；下月初，红字冲销，待下月单据到时，按正常程序进行账务处理。 (4)采用预付货款方式采购材料。预付货款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”；材料到达时，根据发票账单所列余额，借记“物资采购”或“原材料”，借记“应交税金—应交增值税—进项税额”，贷记“预付账款”。 采购业务处理涉及到的功能模块主要有采购管理、应付系统、库存管理、存货核算、总账系统。采购业务类型主要有采购入库业务、采购开票业务、采购付款业务、采购退货业务、月末暂估入库业务。 二、采购业务的日常处理 （一）采购入库单录入审核 采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时所填制的入库单据。对于商业企业，采购入库单一般指商品进货入库时所填制的入库单据。 采购入库单按进出仓库方向分为：蓝字采购入库单、红字采购入库单；按业务类型分为：普通采购发票、受托代销入库单(商业)。红字入库单是采购入库单的逆向单据。在采购业务活动中，如果发现已审核的入库单数据有错误，也可以填制退货单(红字入库单)冲抵原入库单数据。 采购入库单的录入审核步骤如下。 (1)进入库存管理系统，单击系统菜单中“日常处理”—“入库”—“采购入库单”，进入采购入库单录入窗口。 (2)单击“增加”，进入单据录入状态；可以生单的，按“生单”进行参照生单。 (3)输入单据表头和单据表体的各项内容。填写完毕，发现单据有错，可以直接将光标移到有关栏目进行修改。在单据保存前，可以放弃当前单据，返回单据查询界面。 (4)保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。 (5)审核单据：未审核的单据可以单击“审核”按钮进行审核，单据状态为已审核的，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可被其他单据，其他系统参照使用。已审核的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核。 （二）采购发票录入 采购发