融资租赁与风险管理ppt课件.pptxVIP

融资租赁及风险管理 将租赁业务划分为租前、租中、租后三大环节，科学设定各环节的管理内容、工作标准和管理要求，按照有效制衡的原则，把各环节的风险管理责任落实到具体的部门和岗位，通过对各节点的精细化管理实现风险控制目标。 全流程的风险控制 风险管理 重点内容 流动性风险： 融入资金期限与租赁项目期限的不匹配 市场风险： 利率风险管理，租赁项目浮动、固定利率的管理 信用风险 操作风险： 法律风险，操作合规性风险 风险管理组织体系 董事会 风险管理委员会 关联交易委员会 总经理 资金市场部 审核部 风险管理部 研究发展部 经营决策委员会 流行性 市场风险 信用风险 法律风险 风险处置 行业风险 全流程：租赁业务基本工作制度、租赁业务风险管理工作制度、关于租赁业务操作流程有关问题的通知 风险管理制度体系——规章制度 租前：客户授信管理办法、融资租赁项目评审办法、租赁业务担保管理办法、租赁业务保证担保机构(融资性)管理办法、租赁项目审核要求的暂行规定 租中：关于融资租赁代理业务签约、出资的暂行规定 租后：租后管理办法、资产风险分类实施细则、不良资产处置风险管理办法、租赁项目终结操作流程 年度业务指引 行业投放政策：钢铁、水泥、平板玻璃、炼化、城市公交等。 业务操作指南：保理、厂商租赁 风险管理制度体系——投放政策 全流程风险控制 全流程 租前：立项、尽职调查、项目审批 租中：合同管理、出资审批 租后：租后检查、风险预警、风险处置 全流程风险控制——租前立项 项目选择的基本条件 严把项目选择标准 以支持成熟企业的技术改造和设备更新为主。 企业应具备多渠道融资能力，形成项目风险分散格局，公司原则上不作为企业的资金主供应渠道。 按照公司“租赁项目综合风险度测评”标准，租赁项目风险度在0.6以上的项目一般不考虑操作。 全流程风险控制——租前立项 项目选择的基本条件 严把项目选择标准 项目企业选择的重点范围：细分行业中的龙头中小企业，拟上市公司、银行优质客户等。 对两年内在银行征信系统中有不良信用记录的企业，原则上不介入。 重点发展5000万到1亿元之间的项目，适度控制规模在2亿元以上租赁项目。 项目期限应与融资期限尽量匹配，原则上项目期限不超过3年 全流程风险控制——租前立项 从行业上把控风险 继续谨慎对待“限制类”行业。对钢铁、水泥、焦炭、平板玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印染、农药、以及出口导向型行业的投放实行总量控制，原则上不超过当年投放总额的25％。 积极支持节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业，以及医疗、物流、矿产资源行业。 全流程风险控制——租前尽职调查 核实基本资料 行业 产业政策、竞争程度（主要对手）、市场情况 业务和产品 业务模式、产品结构 供应与销售 主要供应商与销售客户、对重大供应商和客户的依赖程度、定价权 研发 生产技术、研发投入、专利情况 财务 大额应收/预付款项、大额存货；资产权属；对外融资能力及成本；盈利能力；现金流情况 全流程风险控制——租前尽职调查 核实基本资料 或有负债 对外担保 信用记录 争议及解决 环保及安全生产 关联 资金往来、交易、担保 全流程风险控制——租前尽职调查 调查方式 实地调查：生产经营；标的物；大额存货 书面审查 访谈：一定要见法人代表/实际控制人 研发：生产技术、研发投入、专利情况 网络：搜索环保/安全违规、诉讼，关注负面报道 外围调查：金融机构、上下游企业、工商税务等政府部门 全流程风险控制——租前项目审批 项目审批内容 项目资料的完整性、合规性 复查尽职调查相关内容 租赁资金用途的合理性 租赁项目方案 标的物的合规性：权属清晰，无抵质押 风险揭示与控制措施 全流程风险控制——租中合同管理 合同审查 合同公证 制式合同要素填写的准确性；非制式合同（补充协议）由律师审查 对复杂项目要求合同公证 全流程风险控制——租中出资审批 风险管理部 资金市场部 批复条件的落实（工商登记、标的物保险） 资金安排、拨付 财务会计部 核实保证金、手续费的收取 全流程风险控制——租后检查 定期检查 不定期检查 每三个月实施非现场检查，六个月实施一次现场检查。 承租人发生重大事项或重大变化。 现场检查 主要包括对承租企业的经营状况的检查、项目进展情况的检查、租赁物状况的检查、前期检查要求重点整改落实的情况以及租后新发现的重大问题。 非现场检查 主要包括租金履约状况、年检有效性检查、经营及财务状况分析。 全流程风险控制 ——租后风险预警指标体系 指标类别 核心指标 指标值 风险水平 流动性风险 期限匹配 流动性比例 =25% 90天流动性缺口率 　 筹资能力 拆入比例 =100% 信用风险 资产质量 不良融资租赁资产率 　 风险缓释 融