2016年“税友衡信杯”全国税务技能大赛训练业务案例010.docVIP

2016年“税友衡信杯”全国税务技能大赛训练案例010 一、竞赛任务（时间180分钟） 增值税专用发票开具和抄报税（100分） 开票员——根据赛题业务资料一提供的开票业务（业务后注明“开票员”），完成增值税专用发票的开具与网上抄报税任务。 税费计算与一般纳税人增值税网上申报（100分） 税务会计——根据赛题业务资料一提供的经济业务，结合开票员开具的销售发票，按要求完成各项税费的计算、一般纳税人增值税网上申报。 财务报表的计算、填列与报送（100分） 税务会计——根据赛题业务资料一提供的经济业务，按要求计算并填列资产负债表、利润表相关数据。 财务主管——审核税务会计填列的财务报表，并进行网上报送。 企业所得税汇算清缴网上申报（100分） 财务主管——根据赛题业务资料二提供的业务，判断并计算各项纳税数据，并完成网上申报。 二、纳税人基础资料 企业的基本情况 衡信沐沐水暖有限公司是一家专门从事五金生产与销售有限责任公司，无分支机构，位于杭州天明路2号，电话0571税务机构代码证证号为330100165586133，开户银行为中国工商银行分行，账号为332220120403330290万元。 公司成立于2014年，由王大海、王小海、王新达300万元，资产总额400万。王大海出资200万元，王小海出资为50万元，王新达50万元。公司职工为34人，所属行业明细代码9900