税费计算与申报课程标准课程名称税费计算与申报课程代码.DOCVIP

《税费计算与申报》课程标准 课程名称： 税费计算与申报 课程代码： 15A1N013 课程类别： 技术技能课程群 课程性质： 必修 课程学分： 4.0 课程学时： 64 适用专业： 会计学 开课学期： 5 一、学习领域定位 1. 地位与性质 目前，中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力，与高职院校人才培养目标相匹配。《税费计算与申报》是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程，本课程以“任务引领”思想为指导，以会计专业学生就业为向导，以行业专家对会计工作岗位所涵盖的工作任务和职业能力分析为依据，根据学生的学习认知规律，采用项目导向、实践操作等方法来展现教学内容。通过学习，使学生懂现行税收制度的基本规定，会处理企业税务登记、税款计算、纳税申报等一般涉税事务，能胜任税务会计岗位。 对应的典型工作任务描述 根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，税务会计工作包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用发票；能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外，养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，保证企业经营的正常进行。 3. 与前修与后续课程的关系 《税费计算与申报》课程属于本专业必修课程模块中的一门重要核心课程，本课程对于会计专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要支撑作用。前序课程安排了《会计基础》、《会计电算化》、《财经法规与会计职业道德》等相关专业课程，在学完本门课程之后安排了《会计表报编制》、《纳税筹划》等专业技能提升的课程。 二、学习领域学习目标 1. 总体目标 通过教学演练、实训操作等多种教学方式，以项目为单元的教学活动，使学生掌握我国目前的税收制度的基本内容，会办理企业税务登记等相关事务，能填写一般涉税文书，准确计算常用税种的应纳税款，顺利完成纳税申报工作，达到税务会计岗位的上岗标准。同时，培养学生遵纪守法、诚信纳税的良好人品和职业道德。 2. 具体目标 （1）基本知识教学目标? ①了解我国现行税制概况；? ②理解主要税种的含义及征税范围；? ③掌握主要税种应纳税金的计算方法；? ④熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；? ⑤了解相关法规规定及有关金融知识。 （2）专业能力培养目标? ?①会办理企业税务登记、发票领购工作；? ?②能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种；?? ③能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理；?? ④会使用各类发票，填制涉税文书，进行网上申报； ⑤会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作； ⑥会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。? （3）思想素质教育目标? ?①具有团队精神和协作精神；?? ②具有依法节税的意识；? ?③具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 三、学习领域整体设计? （一）?总体思路 本课程设计的总体思路是，打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习项目的设计。让学生在学习项目、完成任务中学习并掌握税收知识、税费计算、纳税申报和会计核算的基本技能，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，培养学生具有敬业精神、团队合作精神和良好的职业道德修养。 （二）学习项目设计的基本依据和思路? 该门课程是以会计专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税款计算、纳税申报与会计核算作为学习项目，每个学习项目均能体现报税工作的全过程，各学习项目之间保持内容变化而过程不变。? 在每一个学习任务中，根据学习内容的多少，可设计若干学习任务，按“XX税税款计算——XX税纳税申报——XX税会计核算”的工作过程，由浅人深，由易及难，循环上升。理论知识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需要来进行，重视对学生职业能力的训练。通过校企合作和工学结合，充分开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质和可持续发展能力。 在总体设计的思路下，本课程学习领域由