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BOT项目实施过程中财务管理 　　BOT项目实施过程中的财务管理。对做好白BOT项目的投资决策和建设投资控制，降低成本，规避财务风险，确保BOT项目顺利实施。实现利润最大化至关重要。 　　岑兴项目的实施过程，即是广硼岑溪至兴业高速公路的BOT建设、经营、管理和维护。以下即是结合岑兴项目的财务管理状况，对BOT题目实施过程中的则务管理之浅谈。 　　 　　岑兴项目(BOT项目) 　　 　　岑兴高速公路系岑溪至兴业的高速公路，是广州至昆明高速公路的组成部分。 　　岑兴项项，接岑必高速公路在建的岑梧高速，经岑溪市、昙容、容县、民乐、卖洒、正于兴业县山心镇，现已建成的兴六高速公路。全长约152公里，其中主线约126公里，采用双向车道标准，设计时速120公里／小时，路基宽28米：桥涵设计汽车荷载等级采用公路?I级：全线马路?]、昙容、容县、山围、民乐、玉林北和山心等8处设互通式立交；其林北连接线约11公里，设计通连接线约12公里，采用二级公路标准建设，设计时速80公里／小时，路基宽度12米；全线设服务区2处，停车区3处。 　　项目批复建设工期36个月，实际建设工期25个月，提前11个月建成通车。项目总投资约51，6亿元。 　　 　　岑兴项目(BOT项目)实施过程中的财务管理 　　 　　作为岑兴项目主要建设、经营、管理和维护者的广西岑兴高速公路发展有限公司，在岑兴项目实施过程中的财务管理工作，主要有筹集资金、进行工程结算、运营收费管理、缺陷责任期成本管理及竣工决算和配合审计。 　　第一，融资管理。作为岑兴项目的经营企业，公司注重引入战略协作融资机构，力求项目资本金和银行贷款及时到位，确保岑兴项目建设的顺利实施。 　　鉴于广西贷款额度小，难度大，结合BOT项目的运作特点，公司采取各种措施筹集项目需要的资金。通过与原建设期间的贷款机构及新引入的贷款机构商谈，对企业现有融资结构进行重组。如联合贷款，与多家银行洽谈，以贷款额度大、有高速公路收费权质押还款做保障等为依据，采取基准利率下浮一定比例，尽可能自主选择放款时间等方法以降低资金成本。 　　为保持较好的银企合作关系，公司还建立了相应的保障机制，确保收取的通行费扣除必要的开支外，其他优先用于偿还银行本年度的贷款及本息。 　　第二，工程款结算管理。公司根据合同部门、工程部门提供的计量资料，办理与各施工单位和监理单位的工程款结算，严格控制款项拨付额度。 　　工程款支付凭据的管理。工程款支付不仅要依据经主要负责人核批的发票等付款凭证，还要备附其他相关的重要凭证。 　　首先，项目的有关合同包括货物采购合同和建筑安装合同以及其土建合同、房建合同、路面合同、交通工程合同、绿化合同、机电合同、连接线合同等。同时依据合同条约安排每笔工程款支付方式、支付时间和支付额度。 　　其次，支付证书包括中期支付证书和终期支付证书。支付证书既是完成工程量的证明，也是支付工程价款、扣收保留金、预付款的依据，是工程款支付中最重要的支付凭证。 　　再次，工程款支付审批凭单包括项目名称、支付内容、合同名称、原合同金额、变更金额、收款单位与收款人、本期支付金额、累计支付金额、质保金、其他扣款、业主合同部门、工程部门、财务部门审核签字，主管领导核准等。是由业主财务、合同、工程等业务部门依据实际项目管理机构、职能设置及项目工程款财务支付程序设置的内部支付凭证。 　　工程款支付的控制。首先，开工预付款：控制开工预付款的支付条件、时间及额度；控制材料预付款的支付条件、时间及额度。其次，中期支付款。中期支付中涉及到本期支付工程进度款、材料预付款的支付和扣回、扣回开工预付款、扣留保留金等。一是控制各阶段“本期工程进度款”支付条件、时间及额度：二是开工预付款的扣回；三是材料预付款的扣回；四是保留金的扣留和偿还。再次，最终支付的控制。根据合同规定的最后应付款项，需综合工程活动中的各种变动因素，准确核对涉及的相关变动数据，确定最终造价，再进行最终支付。若有分歧，可委托社会中介机构对工程进行工程造价审计，以审计报告的结算金额为最终造价进行支付。 　　第三，运营收费管理。岑兴项目BOT运营期主要收入为车辆通行费，主要成本有建设期摊销(无形资产)、建设期贷款及运营期新增贷款利息、项目大修费与日常养护费及营运费用。 　　联网收费，降低成本。联网收费能节约修建收费站和购买相关设备投资，减少折旧费和养护费：还可减少用工，降低收费员开支，减少管理费用，从而降低收费成本；同时整个高速公路车辆通行费的计算、拆分、清算划拨等结算任务都在联网收费系统中完成，提高了准确性及效率。 　　通行费收入确认程。根据车辆类型、载重量、行驶里程及收费标准收取的车辆通行费，多为现金收款方式。在通行费收入确认过程中涉及的营运公司收费站、银行、清