FATF新一轮互评估国际经验评析与借鉴.docVIP

FATF新一轮互评估国际经验评析与借鉴 　　摘 要：从2014年开始，FATF启动对其成员国执行2012年FATF反洗钱新国际标准情况的第四轮互评估。新标准对反洗钱/反恐怖融资（AML/CFT）工作提出了多项新要求，其中发生较为显著变化的有十项。本文选取迄今已完成评估的6个成员国的评估结果作为样本，针对FATF新标准的十项显著变化进行分析，并着重解读多数成员国未能有效执行的三条标准，希望有利于我国立法和监管部门更好地??对形势变化、及早提出相应措施来完善法律体系，促进我国反洗钱/反恐融资工作的规范与发展。 　　关键词：FATF互评估；反洗钱新标准；国际经验；金融监管 　　DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2018.01.02 　　中图分类号：F831.2 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2018）01-0013-06 　　一、FATF新一轮互评估概况 　　（一）FATF新一轮互评估背景介绍 　　金融行动特别工作组（Financial Action Task Force，FATF）是当前国际社会最为权威的反洗钱与反恐怖融资专业性组织，其制定的相关条例已经成为反洗钱与反恐怖融资领域的国际标准。2014年，金融行动特别工作组参照2012年FATF全会通过的新标准，启动了第四轮互评估工作，对所有成员国进行检查，以确定其对新标准的执行情况。 　　用于此次评估的FATF新标准共计40条，包括“反洗钱与反恐怖融资的政策和协调”、“洗钱犯罪与财产没收”、“恐怖融资与扩散融资”、“预防措施”、“透明度、法人和法人安排的受益所有权”、“主管部门的职权和其他制度性措施”以及“国际合作”七个方面，不仅延用了FATF指引和研究报告中较为成熟的内容，而且融合了联合国及埃格蒙特集团等国际组织发布的有关公约和标准。 　　（二）新标准的十项显著变化 　　FATF新标准是根据各个国家的AML/CFT工作情况进行的最新经验总结，对于国际社会继续构建有效的AML/CFT体系的起到了至关重要的作用。因此，FATF新标准作为各个成员国开展相关工作的指引，深入研究其中的重要变化以便更有效地执行这一标准显得十分有必要。通过对比新旧标准，我们发现，FATF新一轮评估的标准发生了十项较为显著的变化，可以概括如下（见表1）。 　　二、FATF新一轮互评估的评估结果与分析 　　（一）评估样本选择 　　截至目前，FATF新一轮互评估已讨论通过了31个国家的评估报告。本文以对中国的AML/CFT工作开展有借鉴意义作为筛选标准，择取了美国、加拿大、意大利、西班牙、澳大利亚和瑞士这6个国家作为样本，分析其在第四轮互评估工作中存在的突出问题，归纳经验教训以指导我国下一步AML/CFT工作实施。 　　（二）已评估国家评估结果与分析 　　1.已评估国家关于新标准十项显著变化的评估结果 　　FATF全会对被评估国家执行每一条建议的情况进行了相应级别的评定。我们选取前文所述的FATF新标准中发生显著和关键变化的10个标准，列出6个具有代表性的国家的评估级别及其分布情况（见表2）。 　　需要进行说明的是，FATF将成员国执行每一条标准的情况划分为四个级别，分别为“合规”（C，所有基本标准均得以完全遵守）、“基本合规”（LC，仅有少量缺陷，绝大部分基本标准得以完全遵守）、“部分合规”（PC，存在严重缺陷，绝大部分基本标准未得以遵守）和“不合规”（NC，由于一国的结构性、法律或制度特点，全部或部分要求在该国不适用）。 　　2.评估结果分析 　　纵观表2中的评级结果，我们可以看出，不同的国家在执行FATF新标准时所得评级差异较大，为了便于对统计结果进行归纳和分析，在此我们将“C（合规）”与“LC（基本合规）”理解为正面评级，而将“PC（部分合规）”与“NC（不合规）”视作负面评级，以此对6个成员国评估结果进行分析。 　　（1）已评估国家的执行情况排名 　　首先，我们从FATF官方网站上统计出该6个国家执行40项全部标准的评定等级，依次计算每个国家达标情况（即C、LC、PC和NC），并以百分比形式呈现；然后，计算6个成员国在十项具有显著性变化的标准方面的达标情况；最后，把每个统计结果按照正面评级（即“C”与“LC”所占百分比的加和）加以列示和对比。通过计算可得出如下结论（如表3所示）。 　　通过分析以上数据，我们了解到，在已完成新一轮互评估的6个成员国中，西班牙和意大利在执行FATF新40项标准所获正面评级数明显高于其他国家，其余国家按好坏排名依次是瑞士、美国、加拿大和澳大利亚；与此同时，我们发现，倘若只关注各国执行FATF新标准中10项显著变化标准的结果，6个成员国评估结果按好坏排名依旧是西班牙和意大利居于高位，然后是瑞士和