预算编制作业流程.docx

一、預算編製作業流程： 二月底前1.調查各單位提出下年度資本門工程經費、預估圖書或教學設備需求及新興計畫（召開校務基金管理委員會決定新興計畫優先順序及動用校務基金賸餘款自籌資本門編列額度上限） 二月底前 1.調查各單位提出下年度資本門工程經費、預估圖書或教學設備需求及新興計畫（召開校務基金管理委員會決定新興計畫優先順序及動用校務基金賸餘款自籌資本門編列額度上限） 2.教務處提供下年度學生人數及班級數 3.收支併列經費由權責單位估列下年度經費 二月底先期作業： 二月底先期作業： 1.出國計畫 2.請增減預算員額 3.五千萬以上房屋建築 4.三百萬以上儀器設備 5.公務車輛增購汰換明細表 6.設置及應用電腦 三月底前會計室依各單位提列概算資料編列概算額度調查表（教育部版）送教育部 三月底前 會計室依各單位提列概算資料編列概算額度調查表（教育部版）送教育部 三月底前 會計室依各單位提列概算資料編列概算額度調查表（行政院版），送教育部審核轉行政院主計處 行政院核定各項目編列數額 行政院核定各項目編列數額 教育部匡計額度 教育部匡計額度 一月底前依實際需要編製第一期實施計畫及收支估計表送教育部及分配各單位額度送教育部審核轉行政院 一月底前依實際需要編製第一期實施計畫及收支估計表送教育部及分配各單位額度 送教育部審核轉行政院 七 七月底前彙編預算案 是 是 八月底送立法院審議 八月底送立法院審議 七月底前依執行情形編製第二期實施計畫及收支估計表送教育部否 七月底前依執行情形編製第二期實施計畫及收支估計表送教育部 十二月底前依立法院審定數整編法定預算 次 十二月底前依立法院審定數整編法定預算 年 結束 結束 預算編列說明 依據法令： 年度預算依預算法、中央政府總預算附屬單位預算編審辦法、中央政府總預算編製辦法 壹、預算內容： 1.預算編列係由學校各單位依過去實績、擬訂未來年度施政計畫及中長程業務計畫，預估所需預算金額，會計室彙編全校收支概算。 2.預算案：將概算額度調查表送教育部核轉行政院主計處核定及教育部技職司通知本校補助款額度後整編預算案。 3.法定預算：按立法院審議通過後為法定預算。 4.分配預算：由本校各一級單位按其業務情形、配合各單位計畫實施進度，在各單位分配預算額度範圍內及衡酌經費使用情形編製分期實施計畫及收支估計表（每半年為一期），於每期開始三十天內(1/31、7/31)編製完成報送教育部。 貳、收入方面： 1.利息收入依以前年度已過期間實收情形，考量各項經濟發展因素，估計編列。 2.學費雜費收入由教務處、進修部提供本校日夜間部學生及預估新進學生班級人數相加X每生應繳金額為估列數。 3.其他業務外收入均衡酌以前年度已過期間實收情形，考量各項實際發展因素，詳實估計編列其預算數。? 4.計畫預算收入由權責業務單位提列計畫編列預算，核銷經費時應敘明經費來源及經費需求數，凡採收支對列方式編列，當收入不足時，支出相對減少，以收支平衡為原則。如：推廣教育、建教合作、其他補助收入、招生經費等費用。 叁、支出方面： （一）經常門： 預算編列依照教育部規定各項費用標準表編列人事費及基本維持費預算，俟預算經立法院通過審議後，年度開始前分配經常門預算至本校各教學及行政一級單位，分配內容為辦公文具用品、維修、進修補助報名費及雜支分配，係按各單位教職員工人數比例分配；其餘費用由各需求單位填列統籌款申請表或動支經費申請單，奉首長核可後辦理支用程序。以零基預算為基礎，依業務實際需要及優先順序考量，資源有效且合理的配置，以節約經常性支出。 （二）資本門(設備費及工程)： 1.計畫預算的實施：有計畫才有預算，計畫必須由業務單位事先評估成本效益及考量執行能力。對提出計畫不合時宜、不符成本者應予刪除。 2.預算編列公開化，興建工程部份配合學校校務發展計畫由總務處營繕組提報教育部經公共工程委員會審議通過，分年編列工程經費，新興計畫、行政、教學設備調查，以內簽方式會簽至本校各單位，依據各單位中長程計畫或依各處室系所需要設備費預算提出申請並排列優先順序。 3.俟教育部通知資本門預算額度後，召集各處室相關人員開預(概)算會議外，並廣徵意見，據以編列年度設備費預算及分配，俾能配合校務推動及加速校務之發展。 4.各單位圖書設備，由圖書館統一編列，電腦設備及軟體由電算中心統一分配編列，興建工程、裝潢工程及校園美化植栽由總務處統一規劃分配編列，教學設備由教務處及系所中心等一級單位編列。 5.財產編列歸類由總務處保管組按行政院頒訂財物標準分類歸類。 財物分類，係就政府機關及公營事業機構所使用之財物與物品，為合理之區劃與分類，以加強財物管理，便利財物統計，其內容如下： 財物之定義： 所稱財物，乃財產及物品之總稱，其中： 財產：包括供使用土地、土地改良物、房屋建築及設備、