航空公司规定--XX航空有限公司财务管理规定.docVIP

XX航空有限责任公司营销部财务管理规定 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 11 页 XX航空有限公司营销部财务管理规定 财务管理规定适用范围 适用于营销部各科室、国内（国外）营业部、分公司市场部。 费用分类 目前营销部在日常经营活动中发生的费用大致分为：差旅费、业务活动费、办公费、地面运输费、通讯费、维修费、培训费、广告费、水电费、租赁费、物业管理费、社会保险费、商务促销费、电脑使用费、其他费用、代垫费用、不正常航班费用、共17项。 费用报销说明 差旅费[含：国内（国外）出差费用、市内交通费、机场交通费]： 国内（国外）出差费用： 乘飞机出差，可凭机票报销往返机场的大巴费用，住宿费需在发票上 注明实际住宿的起止日期，在不超过公司规定的往宿标准范围内予以报销，报销差旅补助必须凭电子客票行程单和登机牌、纸质机票旅客联可不附登机牌，享受差补必须符合深航发[2003]71号文件“关于下发《深圳航空有限责任公司员工出差、探亲费用开支标准和管理办法》的通知”中的相关条件。因参加工作会议、培训等，报销时须附相关文件。 营业部人员在周边出差、或因其他原因乘坐外航航班，应事先在网上填写“外站营业部及分公司市场部人员出差审批表”，费用报销参照公司出差标准执行，由营业部经理、市场管理室经理审批，此表作为办理差旅费报销的附件。 2）市内交通费： 支出的金额不得突破营销部发放的年度预算标准，必须遵循真实性原则对实际发生费用报销。 若营业部车辆无法保障外出人员办事时，可乘坐地铁或巴士车，原则上不予报销的士费，并由当事人按顺序填写多栏式“交通费（的士费）审批表”，注明日期、事由、起止地、实际支出额，营业部经理一支笔签署意见，严禁月末汇总补填审批表；一经查出有20张连号的士费发票，当月交通费全额扣除不予报销。 3）机场交通费： 营业部工作人员往返机场，原则上选乘坐民航巴士，因航班等紧急情况需到现场处理而改乘坐的士，在填写“交通费（的士费）审批表”时，需在备注栏内说明。 业务活动费： 国内（国外）营业部、分公司市场部在月标准范围内单笔支出RMB：500元以内（含500元），在粘贴单上简要写明事由，可直接办理费用报销；在月标准范围内单笔支出在RMB500元以上（不含500元），需事先在网上填写“业务活动经费审批表”，营销部分管业务的副总经理审批同意方可开支，此表作为办理业务活动费报销的附件；营业部、分公司市场部年度预算外的业务活动费支出，需事先在网上填写“业务活动经费审批表”，营销部分管业务的副总经理、分管行政的副总经理、营销部总经理审批同意方可开支，且一单一报。 各科室人员报销业务活动费，需在报销单上写明经费支出事由，由科室经理、营销部分管业务的副总经理在报销单上签字认可方可核销。 营业部财务人员因财务结算等业务发生的业务活动费从2007年年初 起，不再通过营业部核算，由资金结算中心统一办理报销，不再列入营销部年度预算范围内。 办公费： 含日常购买的文具用品、办证办照及年审和订阅报刊杂志、办公室饮用 水、复印费、资料费以及购买小家俱款。 购买的文具用品需在发票上写明物品名称，开具的汇总发票须附物品清单或电脑小票，对方无法出具购物清单的，经办人员需在报销粘贴单上详细写明所购物品名称、数量、单价、金额。 地面运输费： 凡与车辆有关的一切费用均应列入地面运输费，具体包括油耗费、路桥费、停车费、养路办证费、车辆保险费、一般的小修理费以及车辆大修理费用。 严禁驻外营业部一次性购买若干汽油票再分次加油，必须是加一次油报 一次费用；有多辆车的营业部，所报车辆发生的各项费用，须在发票上注明车牌号码，根据费用类别分开粘贴、填写纸面的费用报销单。报销保险费，需附保险公司出具的投保清单复印件，投保清单原件由各营业部自行存档。 车辆小型维修费用（500元以下/每月）报销，须附修理厂填写的车辆 维修清单方可报销。 车辆定期保养、车辆大修费用（500元以上、含500元），必须事先办理阅批件审批流程，附维修单位报价单、具体维修项目等，经公司相关领导审批同意方可开支，此项费用单列,不列入营业部地运费年度预算内，一单一报。 已配备车辆的营业部须填写“营业部车辆信息反馈表”，并于次月05日前报营销部财务管理员、总务部车辆管理室，作为核销上月地运费的参考数据；未配备车辆的营业部不得报销地面运输费。 通讯费： 包括办公用固定电话费及初装费、IP话费、上网费、对讲机使用费。 各科室申请开通电话线路、开通长话、国际长途，由综合业务室统一 在网上办理，报部门领导审批。 各单位予以报销费用的通讯（上网）工具号码，于每年年初报营销部 备查，如有调整，应及时报营销部重新备案。营业部用多条电话线路的，必须在托收单、发票上注明电话号码及相关的使用人员。营业部人员宿舍住房内电话费、上网费