某集团公司财务相关业务流程.docVIP

XXXX集团财务相关业务流程 财务部管理流程目录 序号 流程项目 流程序号 流程名称 1 请款流程 LC_财务请款_001_1_1 采购请款流程（先付款后付货） 2 LC_财务请款_001_1_2 采购请款流程（先发货后付款） 3 LC_财务请款_001_2 日常请款流程 4 LC_财务请款_001_3 日常请款核销流程 5 LC_财务请款_001_4 固定资产请款流程 6 销售回款流程 LC_财务回款_002_1_1 销售回款流程（先发货后回款） 7 LC_财务回款_002_1_2 销售回款流程（先收款后发货） 8 票据、资料传递流程 LC_财务票据及资料传递_003_1 票据、资料传递流程 9 合同管理流程 LC_财务合同管理_004_1 合同汇签、存档流程 10 融资活动流程 LC_财务融资活动_005_1 融资活动流程 11 财务预算流程 LC_财务预算_006_1 资金使用计划流程 流程目的：规范煤炭业务商品采购先付款后发货业务操作 流程使用范围：煤炭业务商品采购先付款后发货业务 流程中部门职责： 煤炭相关部门：提供经审核的采购计划 财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、监督商品入库（票据流转） 3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核 4、总裁：对采购计划、请款单审批 流程说明： 流程步骤 流程工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 表单 1 提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况 采购计划 采购计划 6 请款单需附经审批的采购计划 请款单 请款单 9 会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，预付款情况等 11 财务部负责人全面审核并调剂资金 流程控制点：（关键环节） 采购计划的提出 监督环节（票据传递的及时性） 流程目的：规范煤炭业务商品采购先发货后付款业务操作 流程使用范围：煤炭业务商品采购先发货后付款业务 流程中部门职责：（涉及部门的职责） 煤炭相关部门：提供采购计划、完成商品入库的票据传递 财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、核实商品入库（票据流转） 3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核 4、总裁：对采购计划、请款单审批 流程说明： 流程步骤 流程工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 表单 1 提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况 采购计划 采购计划 6 根据商品到货情况并结合合同相关规定办理付款 入库单 请款单 请款单 9 会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，到货情况等 4 财务部负责人全面审核并调剂资金 流程控制点：（关键环节） 1、采购计划的提出 2、验收请款环节（商品入库且符合合同要求） 流程目的：规范除商品采购、固定资产采购以外的其它请款业务 流程使用范围：集团各部门除商品采购、固定资产采购以外的日常请款 流程中部门职责：（涉及部门的职责） 1、经办部门：填制请款单（所附要件足以支持其请款内容） 2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理 3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性 4、总裁：超授权范围的审批 流程说明： 流程步骤 流程工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 表单 1 提供的要件翔实具体，能够支持请款内容 请款单 请款单 5 会计主管作初级复核 7 财务部负责人全面复核，调剂资金情况 流程控制点：（关键环节） 经办部门办理请款所提供的资料的完整性、明晰性 流程目的：规范日常请款核销事项 流程使用范围：相关部门日常请款核销业务 流程中部门职责：（涉及部门的职责） 1、集团相关部门：按规定要求填列报销单 2、财务部：报销单的审核、核实挂账情况、帐务处理 3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性 4、总裁：超授权范围的审批 流程说明： 流程步骤 流程工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 表单 1 按规定要求填列报销单，做到一事一清 报销单 报销单 3 会计主管进行初步复核，如与原请款不符须转出纳办理款项收付 5 财务部负责人进行全面复核 流程控制点：（关键环节） 申请阶段（报销单填列规范、完整） 流程目的：规范固定资产采购事项 流程使用范围：集团各部门固定资产（单位价值2000元以上的房屋、车辆、电子设备等）采购 流程中部门职责：（涉及部门的职责） 1、使用部门：提出申请（大型固定资产附可研报告、小型附请购单）、到货验收 2、财务部：核价、请款审核、付款、帐务处理 3、行政部：询价、选定供应商、办理请款、验收事项 4、主管领导：审核各主管部门采购固定资产业务 5、总裁/采购委员会：固定资产采购业务的最终审批 流程说明： 流程步骤 流程工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 表单 1 使用部门须提供可行报告（采购申请单）说明采购的必要性、相关指标 可行报告/采购申请单 可行报告/采购申请单 6 按需采购产品的品