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多币种 11i 总帐管理系统基础 目标 学完本模块后，应能完成下列工作： 定义外币 输入外币日记帐 重估外币余额 将本位币余额折算成外币 描述 MRC 如何影响总帐管理系统的活动 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 多币种概览 有关外币的概念 Oracle General Ledger 中有三个关于外币的关键概念： 与子分类帐集成 多币种会计 多帐套与 MRC 帐套 多报表币种会计 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 概览 必须先完成以下几个步骤，然后才可输入外币事务处理。 1. 定义新币种 2. 启用植入币种 3. 定义汇率类型 4. 输入每日汇率 定义币种 使用 “币种” 窗口可以定义以及启用或禁用币种。 2002 年之后（含 2002 年）的欧元 课程安排 多币种概览 定义币种 使用币种折换 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 折换概览 Oracle General Ledger 使用每日折换率将（以外币输入的）日记帐金额折换为等价的本位币金额。 折换实例 定义折换率类型 输入每日汇率 多个帐套共享汇率 自动加载每日汇率 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 重估概览 重估帐户余额以反映自输入事务处理之日起至报告之日止这段时间内外币汇率的变化。 重估流程 运行重估 重估实例 期间汇率 您可以为已启用的任何外币维护期间平均汇率、期末汇率和重估率。Oracle General Ledger： 在您折算实际帐户余额和预算帐户余额时使用期间平均汇率和期末汇率。 在您重估以外币表示的帐户余额时使用重估率。 使用期末汇率的倒数来计算重估率，也可人工输入重估率。 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 折算概览 外币折算是一个流程，它使您能够使用报表币种重新表示本位币帐户余额。 折算 总帐管理系统基于 GL 帐户类型和折算率类型来选择折算率： 用于折算的余额和汇率 累计折算调整帐户 历史汇率 历史汇率是在不同时间发生的事务处理的加权平均汇率。 历史汇率有以下用途：以事务处理发生时所使用的货币单位报告日记帐分录行金额。 历史余额与通货膨胀调整余额相对。 使用历史汇率和金额进行折算 如果您已定义了历史汇率或金额，Oracle General Ledger 将选择以下两个金额中的一个，用于得出您帐户的折算余额： 帐户余额 净活动 根据历史汇率或金额所应用的帐户类型，该金额会有所不同： 收入/费用 资产/负债 所有者权益 折算所有者权益帐户 总帐管理系统会根据 SFAS #52 (U.S.)，使用历史汇率或金额以及以下规则之一折算所有者权益帐户： 期初至今 年初至今 自动分配的汇率类型 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 外币列表 使用 “提交请求” 窗口中的标准列表，复核为任何会计期定义的汇率。 外币报表 外币总帐报表 外币日记帐报表 外币明细试算表报表 外币汇总 1 试算表 折算试算表 外币帐户分析报表 带有应付款明细的外币帐户分析报表 课程安排 多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项 多币种配置文件选项 GL：损益表帐户重估规则 GL：重估：自动查询上次运行范围 GL：所有者权益折算规则 日记帐：允许多汇率 日记帐：显示逆向汇率 小结 在本模块中，您应该已经了解如何： 定义外币 输入外币日记帐 重估外币余额 将本位币余额折算成外币 描述 MRC 如何影响总帐管理系统的活动 折算概览 将实际余额和预算余额从本位币折算成外币，用于联机查询、报表和合并。 如果您启用了平均余额处理，则除标准余额之外您还可以折算平均余额。 在完成会计期的所有日记帐活动后，须进行折算。如果在对一个期间进行折算之后再对另外的日记帐分录进行过帐或更改折算汇率，则必须重新进行折算。 注：此外，如果您更改一个帐户段值的帐户类型并要重新折算实际帐户余额，则必须重新输入或更改要重新折算的期间的期末汇率和期间平均汇率。 外币折算与多报表币种 (MRC) MRC 是专供那些必须以多币种定期报告其财务结果的组织使用的。MRC 并非旨在取代总帐管理系统的折算功能。例如，如果某个组织出于合并目的而需要每年进行一次折算（将其财务报表折算成其母公司所用币种）、而且无其它外币报表需求，则它应该使用总帐管理系统的标准折算功能，而非 MRC。有关详细信息，请参阅《