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信用社中间业务工作的思考 　　摘要：面对加入WTO后激烈竞争市场环境，农村信用社如何在竞争中立于不败之地，这就要求农村信用社必须跟上时代的步伐，立足实际，放眼未来，不断进行金融创新，不断拓展金融领域，开发金融新产品，寻找新的利润增长点，真正把农村信用社办成金融服务多样化、业务综合全能化的现代银行。本文拟就金融产品创新中中间业务部分展开论述。 　　关键词：信用社 中间业务 经营收益 　　 　　1 现阶段农村信用社中间业务的开展 　　1.1 中间业务从经营收益的角度，现阶段农村信用社系统的利润来源还主要是其核心业务，中间业务不能过多地挤占核心业务的资源。因此，中间业务如果需要有长足的发展，就必须借助现代化的金融手段。 　　1.2 中间业务从会计核算的角度，应列入表外业务，应在信用社表外科目记载或在资产负债表外附列，并形成或有资产及或有负债的业务。 　　1.3 中间业务从业务经营内容上看，中间业务有五方面的内容，第一表外业务部分，主要指信用社充当中介者提供的一些非资金服务，通过这些信用社服务，能保证某些交易能够顺利完成，同时信用社也获得一定的手续费，如代收费业务。第二经营管理的信息支持类业务，主要指信用社当中介者为当前社会正在发展的各类电子化服务提供信息、技术、网络的服务，如参与国家的金税工程为国、地税提供电子报税服务，通过与税务系统的业务合作为信用社争取优质客户资源提供了有力的支持，通过与税务系统的信息共享为信用社及时监控企业的经营状况，提高对信贷资产的监保，提供了有力的信息支持。第三风险转移类业务，即与信用业务有关的那部分中间业务，除可为银行创造中间性服务业务收入外，还可直接改善银行表内资产负债业务的质量，降低银行经营管理中的风险，因而成为商业银行提高经营管理水平，防范各类风险的重要手段和方法，如与保险公司共同开发的借款人意外伤害险、借款人医疗险类的与信用社主营业务相关的外延金融产品。第四银行的混业经营类业务，通过开展代理股票、债券发行、证券买卖、代客理财、融资租赁等业务，优化负债结构、降低经营成本。第五依托信用社的资金、技术、网络优势开发二级市场类金融业务，如目前临沂兰山合作银行正在积极建设的临沂城市一卡通工程。 　　1.4 中间业务从科技支持的角度本质上是一种信息支持服务。单位、银行、用户三方之间相互形成了各自的业务关系，这些业务关系的信息如何畅通地在三方之间流转是保证效率能否提高的前提，而现代化的计算机信息管理系统是支撑信息高效流转的最有效的工具。从利益补偿来分析，在信用社开展中间业务中，信用社的参与成本必须要得到补偿，否则信用社在中间业务方面的投入就会失去实际的意义。这就决定了中间业务需要一个高效的支撑系统，通过效率的提高达到降低成本、从而降低支付价格的目的，以保证交易的顺利进行。 　　2 农村信用社中间业务创新的背景 　　中间业务创新是农村信用社进入微利时代的必然选择。经过改革开放全国的经济高速发展，经济结构发生了重大变化，民营经济迅速崛起，从而对经济工具，尤其是金融商品提出了更多的要求，传统的“存、贷、汇”功能已远远不能满足高速发展的经济需求。在同业竞争中由于体制的影响，农村信用社目前的交易系统、清算系统和服务网络，相对其他的银行有一定的差距。为在同业竞争中取得生存资格，农村信用社必须在经营中扬长避短，进行金融创新，调整经营方式，不断开拓新的经济增长点，通过开拓发展中间业务，扩大服务范围，通过开展代收代付、代办保险、代理股票、债券发行、证券买卖、代客理财、融资租赁等业务优化业务结构、降低经营成本，获得新的获利空间。 　　3 农村信用社中间业务创新的建议 　　3.1 租赁业务产品创新。这是银行表外业务的延伸，种类主要有融资性租赁和服务性租赁，融资性租赁又包括直接租赁、转让租赁、回租租赁和杠杆租赁。租赁业务的特点是所有权与经营权分离、融资与融物结合，以偿还租金的方式偿还本息。它是金融业和边缘性业务，在经济金融领域的功能有：融资、投资、销售和管理，这项业务在农村信用社还处于探索阶段。具体业务为信用社参与银联业务投资的商户pos机，临沂市兰山农村合作银行投资的城市一卡通项目，由兰山合行投资清算中心和终端的机具设备，并通过向参与一卡通项目的商户收取设备租金、加盟费、销售IC卡、聚集客户资金等方式获取收益。该项业务前景广泛，在目前国内银行业中走在前列，但是急需要积累经验并制定相关的规范、发展规划，为农村信用社快速占领这一新生市场确立先机。 　　3.2 对外担保业务产品创新。它主要包括：①提保鉴证业务――监督付款、保证付款、交纳保证金、投保鉴证等；②保密业务――投标业务保密、履约保密、预付款保密、付款保密、延期付款保密、租赁保密、补偿贸易保密、来料来件加工保密、借款保密；③备用信用证、它是代替企业签发保