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出版社ERP的认识与实践 目录 高教社信息化历程 1987年9月，成立了由三人组成的计算机小组，专门从事计算机管理信息系统的设计、开发、应用、维护等工作。 财务管理子系统，1988年开始开发，1992年通过了由财政部、高教部、新闻出版署三家联合评审；主要功能包括财务核算（总账、应收、应付、资金）、各种核算、预算、报表功能等。 出版子系统，1995年投入应用，主要功能包括选题申报、出版计划、设计、印单、校对、质量、材料管理等。与财务系统集成。 编务子系统，1996年投入应用；主要功能包括编务计划与管理等。也没有与其他系统实时集成。 发行子系统，1998年投入应用；主要功能包括发行计划、出入库、发货、采购管理、财务核算等。与出版、财务系统实现了集成。 截止到2002年初，主要IT应用系统都是自主开发的，基于Novell平台，使用Foxbase数据库。 高教社信息化历程 2002年，配合高教社企业发展战略，在PWC(普华永道)和IBM BCS的协助下，开始规划制定高教社信息化发展目标和IT整体架构。高教社的信息化建设开始进入了快速发展期。 2002年10月，与SAP、PWC(IBM)签署了购买和实施SAP R/3(ERP)的合同，高教社信息化一期项目启动，标志着高教社IT应用开始从“局部应用、自我开发”走向“全面集成、标准软件定制”的新阶段。 2003年5月，高教社ERP项目一期成功上线，实施完成PS、PP、MM、SD、FI、CO、HR七个模块，将高教社从选题研发、出版、发行、财务、人力资源的整个供应链和业务流程纳入到系统中。 2004年5月—2004年11月，高教社信息化二期项目实施，内容包括ERP系统流程优化、业务数据仓库(BW)和企业门户(Portal)实施、高教电子音像社ERP实施、蓝畅发行公司分销系统及电子商务(B2B)实施。 2005年9月—2006年5月，高教社信息化三期项目实施，内容包括ERP系统流程优化、客户关系管理(CRM)系统一期、上海分社ERP实施、印务公司ERP实施、ECC 6.0的Ramp-Up升级。 高教社实施ERP成功的经验 ERP-高教社的重点工程,社长工程; 成立领导小组，专家组和项目工作组,职能明确; 领导小组-战略决策、政策变更、协调 专家组-咨询与论证 项目工作组-实施（精干） 项目工作组是实施工作的中坚力量，是项目能否成功的关键因素 全身心地投入、孜孜不倦的学习 刻苦钻研、联系实际、注重转化 建立起以财务工作为中心的出版社信息化平台 财务人员在项目实施过程中的主导、决策作用。 实施与上线时机的选择 扎实的基础工作 能否建立起以财务工作为中心的出版社信息化平台 财务管理人员必须要考虑在未来信息系统中，你对财务系统的驾御能力和控制能力，具体表现在方案设计、实施阶段，涉及到对企业业务的重组、对流程的改变时，财务管理人员必须站在会计制度设计的角度去分析、去考虑问题，解决方案必须符合财务管理要求。 财务管理人员在系统方案设计、系统实施阶段，要以一种系统工程的理念、全面介入各业务层面，对系统所产生的、隐含产生的、即将产生的会计凭证逐一审核，在必须符合会计法、企业会计制度和行业会计制度的要求前提下，进行签字确认；以确保未来系统的正确性。对不符合会计制度的系统方案实行财务管理人员一票否决制。 如何应对核算方法的改变带来的冲击 实施ERP过程中，受制于顾问方对会计核算方法的熟悉程度以及其对行业特点的了解程度，会极力主张、游说企业改变实行多年的会计核算方法，此刻，企业财务管理人员必须考虑改变会计核算方法后所带来的冲击。应该改革落后的核算手段，但是，必须坚持核算方法在未来系统中的可操作性，可控制性以及合理性。要进行必要的累积影响因素的分析和测算，确保上线后会计数据的正确和可信，以及制定应对措施。否则，在未来系统中核算结果将缺乏可比性和一致性。 案例： 成本核算 实际成本法-数据真实、滞后 标准成本法-控制、考核，制定困难，差异的解释 库存商品计价 移动平均价：销售政策产生的财务风险 个别计价： 出版社财务与社发行之间的数据同步问题 业务重组后如何实施对业务监控 ERP系统上线运行，设及到数量管理的会计凭证，如：原材料、主营业务收入、库存商品等科目由业务端产生，每月将产生近万张会计凭证，对财务管理人员带来的问题是，你如何去监督相关业务，确保业务纪录真实，业务数据正确，对非正常业务能及时得到控制，以及对审计人员作出合理、正确的解释。 案例:原材料管理 如何应对因会计制度的