农村信用社案件防控测试题千题集汇总pp9ft.doc

PAGE 山西省农村信用社案件防控测试题 说明： 本测试题主要来源于常用法律法规及全省农村信用社内控制度。 本测试题包括填空、单项选择、多项选择、判断、简答等五类题型共1579题。 三、本测试题共涵盖财务管理、信贷管理、资金业务、行政管理、银行卡业务、新业务管理、社务办公、风险与合规管理、网络与信息建设、安全保卫、案件防控治理等十一类业务管理。 四、根据银监会的要求，今后工作中将进一步完善并添加《中小金融机构案件风险防控实务》培训教材中的测试题。 五、本测试题与全省农村信用社案件防控培训配套使用，各单位可以任意组合题型组织测试。 财务管理 现金业务 一、填空题 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金（相同）的支付能力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。（《现金管理暂行条例》第7条） 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖（现金）字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。（《现金管理暂行条例》第14条） 收入现金时应遵循（先收款，后记账）的原则，收入的现金未经整点不得对外付出。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 付出现金时应遵循（先记账，后付款）的原则，当面点清现金，一笔一清；付出的现金，票面要达到规定的流通标准。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） “五好钱捆”的标准是（点准）、（挑净）、（墩齐）、（扎紧）、（印章清晰）。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 营业开始前，柜员B应当将领取的实物尾箱内现金重新清点核对，按券别定位归档，并与柜员A（电子尾箱）、（现金登记簿）核对无误后方能办理现金收付业务。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 中间离柜时，柜员必须（退出操作界面），并将（业务印章）、（名章）和（现金）等重要物品入箱上锁，尾箱必须入临时库(柜)保管。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 任何一笔现金业务未完成前，经办柜员不得（离开柜台）。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 信用社对当日单笔或单账户累计超过（5万元[含]）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 柜员在整点票币时，先核准大数，再整点细数。纸币按券别、版面分类每百张用纸条扎成把，十把成捆，损伤票币应在每把票币两头（四分之一）处各用纸条扎把。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 经复点后成捆的钞券，在结扣处贴专用封签，并注明行名、（券别）、（金额）和封捆日期，加盖个人名章。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]34号） 二、选择题 机器清点现金时应执行的“三看三防”是指（ ACD ）。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） A、看清计数，防多缺 B、看清面额，防混版面 C、看清票面，防夹版、假币，防漏张 D、看清腰条，防串把 根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位下列哪些行为是错误的（A、B ）。（《现金管理暂行条例》第20条） A、超出规定范围、限额使用现金 B、超出核定的库存现金限额留存现金 C、因特殊情况需要坐支现金，事先已报经开户银行审查批准 D、对现金结算给予比转结算优惠待遇 三、判断题 柜员配款需要拆捆付整把的，直接拆捆后付款。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 答案：（×） 解析：柜员配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆；拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。 柜员拆把付零张时，应当先点足一百张无误后方能兑付；支付给客户的款项在未清点正确之前，不得将扎把腰条和封捆封签丢弃。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》晋农信发[2010]56号） 答案：（√） 四、简答题 信用社主任（负责人）现金管理的核心内容是什么？（来源：省联社《关于加强全省农村合作金融机构现金管理工作的通知》） 答：1、健全现金库管理制度，建立金库负责人责任制。 2、强化对管库员的管理，选派政治素质好、责任心强、警惕性高、有一定安全防范技能的正式职工担任守库工作。 3、必须做到双人管库、双人守库、双人押运，严格执行同进同出同操作、碰库、查库等基本制度。 4、实行出纳柜员制的信用社，要强化对临柜人员的约束机制，配备必要的监控设备和事后监控人员；