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加强火力发电企业资金管理思考 　　【摘 要】“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业资金管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。本文针对火力发电企业在资金管理在计划和管控等方面出现的问题，提出了一些改进措施，通过建立健全制度建设、加强资金计划管理，从资金的计划、调配、使用及事后分析中提升企业资金管理水平，合理控制营运风险，提升资金的利用效率，促进企业持续发展。 　　【关键词】火力发电企业；制度建设；资金管控；资金计划 　　生产产品需要根据市场需求进行调配，资金的管理也是一样。企业的投资建设、生产经营都离不开大量资金的支持，一个合理的资金调配可以使资金得到最充分的利用，实现最大的价值。资金作为一个企业赖以生存和发展的“生命源泉”，其充足与否在一定程度上预示着企业在未来一定时期内能否持续经营，进而获得更大的发展，而各行各业的资金运转模式都有其行业特性，只有了解了其中的特点，才可以做出适宜的安排，促进企业的发展。 　　一、火力发电企业加强资金管理的重要性 　　1.大规模资金需求需要加强资金管理 　　火力发电企业是典型的资金与技术密集型企业，资金需求量大，一方面，燃煤占据了70%以上的生产成本，而燃煤价格却居高不下；另一方面，随着节能环保要求的不断提升，发电机组的脱硫、脱硝、超低排放等针对性的机组技术改造投资也相当大，这些都使得火力发电企业的资金需求量在不断的攀升。在这种情况下，企业必须加强资金管理，根据生产经营的需要平衡收支，降低资金收付风险，避免过多的资金沉淀或者过紧的资金储备，才能促进企业资金的良性循环，为生产经营的持续发展打下坚实的基础。 　　2.融资环境严峻迫切需要资金管理 　　随着售电市场的逐步放开，市场交易电量在总电量中的比重呈几何式增长，但其售价依旧在标杆电价之下，与快速上涨的燃煤价格不相匹配，这种情况必然导致火力发电企业盈利水平的下降以及资产负债率的升高，在此影响下，信贷规模受限，融资成本不断上升，融资环境更加严峻，给企业的经营发展带来了巨大的挑战。一个企业能否长久的可持续的经营发展，需要良好的资金运作。做好资金管理，合理搭配企业债务结??，开拓资金融资模式，保障了资金链的安全，才能保障企业的长期发展有足够的资金作为支持。 　　利润的高低并不能体现企业现金流量的状态，如果空有利润，却没有充足的现金流，企业很容易陷入经营危机，而那些有着长足发展的企业，即便利润不是特别好，但是有着充沛的现金流，就有了继续经营、持续发展的机会。如果企业发展不能优先保障其资金链条的无缝衔接，应收款项收不回，应付款项无力支付，将会导致企业经营活动无法正常开账，甚至面临破产危机。所以对资金进行科学管理，做好现金流预算，合理安排资金的流入流出，在货币资金、应收款项、存货、应付款项、长短期借款五个方面进行平衡，保障资金链安全，降低企业财务风险尤其重要。 　　二、火力发电企业资金管理存在的问题 　　1.资金计划存在的问题 　　（1）资金使用缺少计划性 　　很多时候、大多数人习惯的业务流程为：在业务发生时仅经办人及业务部门知情，到需要支付款项时才到财务部门要求办理支付手续。对于日常业务，财务部门会留足资金，但是一旦遇到大额资金结算或者紧急采购需求，依然走日常业务的相关流程就容易产生问题，特别当企业自有资金不够充沛的时候，为了应对这类大额资金需求，就必须进行融资，但是仓促融资，对于利率的谈判优势就会被削弱，如果不进行融资，而采取推迟支付的方式，则会造成需求的延误。 　　（2）资金使用计划缺乏准确性 　　资金计划的编制和预算是分不开的。预算不准确，对合同的把控力不强，导致库存资金过大或者过小，都会使资金计划失效。在资金计划编制的过程中，各业务部门对下一个周期（一般为月度）需要办理的采购事项、项目款项的支付或者经济合同的约定不够明确，会导致资金计划上报过多或者过少、提前提下一周期的需求或者缺项漏项，使得财务人员对当期资金缺口估计错误，要么资金准备过于充分，一方面造成资金沉淀，利用率下降；另一方面增加财务费用，影响企业经营业绩，要么资金准备不足，使得供应商推迟发货甚至拒绝合作，耽误企业正常生产经营。 　　2.资金管控存在的问题 　　（1）管理制度不健全 　　资金管理的重要基础是相关的管理制度，如果企业资金管理制度不够健全，资金从计划到调配、使用及最后的分析评价没有统一标准，那么资金的监管就会缺乏系统性和规范性，使资金用度松散和随意，增加了企业的资金风险，本就不健全的制度最终沦为一纸空文。 　　（2）资金计划执行不到位 　　严格执行资金计划能实现企业对资金的监控，通过资金的动态监控，能找出偏差，发现企业资金管理的薄弱环节。如果执行不够严格，人为干预过多，资金计划就会流于形式，计划与实际使用情况相脱节，也就违