招商地产-内部控制审核报告-20100420.pdfVIP

内部控制审核报告 德师报(核)字(10)第 E0027 号 招商局地产控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“招商地产公司”)于后附 的《招商局地产控股股份有限公司关于2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估 报告》( 以下简称“评估报告”) 中所述的招商地产公司2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内 部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确 保评估报告真实、完整地反映招商地产公司 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制是 招商地产公司管理层的责任，我们的责任是对评估报告中所述的与招商地产公司财务报表有 关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审 核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价评估报告中所述的招商地产公司于 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们 相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，招商地产公司于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了评估报告所 述的按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。 本报告仅供招商地产公司本次向中国证券监督管理委员会申请发行人民币普通股之目的 使用，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2010 年 4 月 18 日 招商局地产控股股份有限公司 关于 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制的评估报告 招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“公司”)按照财政部、中国证监会等部委颁发的《企 业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，在公司董事会及董 事会审计委员会的领导下，组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟 通、检查监督几个方面，对公司 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评 估。 第一部分 评估方法 公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险 对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，结合日常内部审计监督，严格执行了必 要的内部控制评价程序，对内部控制设计和执行的有效性进行了监督检查。 第二部分 内部控制的有效性的评估情况 公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成 本效益的原则，在公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制 系统。评估情况如下： 一、 内部控制制度的主要要素的实际状况 (一) 内部环境 1、 公司治理与组织架构 公司内部组织结构图如下： 2009 年，公司股东大会、董事会及监事会按照《公司章程》及议事规则，规范运行，有效 地行使决策权、执行权和监督权。2009 年股东大会共召开 4 次会议，董事会共召开 20 次 会议，监事会共召开 4 次会议。公司董事会下设的审计、薪酬与考核、战略三个专门委员 会，按照各自的工作细则，各司其职。其中，审计委员会负责监督内部控制制度的建立健 全和实施情况，负责组织内部控制的自我评价活动。 公司采用控股总部、区域管理总