审计报告-西安天和防务.DOCVIP

第 PAGE 87 页 共 89 页 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—20页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第5页 （三）合并利润表……………………………………………………第7页 （四）母公司利润表…………………………………………………第9页 （五）合并现金流量表………………………………………………第10页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第12页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第14页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第17页 三、财务报表附注 ………………………………………………… 第20—89页 审 计 报 告 天健审〔2017〕2-279号 西安天和防务技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天和防务公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天和防务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天和防务公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，(1) 天和防务公司连续两年亏损，2015年及2016年归属于母公司所有者的净利润分别为-55,327,063.10元及-70,695,660.03元；(2) 截至2016年12月31日，天和防务公司账龄为2年以上的应收账款余额为398,691,421.77元，相应计提的坏账准备合计数为128,097,242.00元，净额为270,594,179.77元，上述应收账款净额占期末资产总额的比例为16.49%。本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十四日 合 并 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会合01表 编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 　 单位：人民币元 资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币资金 1 195,998,515.25 203,964,198.25 短期借款 19 132,400,000.00 100,000,000.00 结算备付金 　 　 　 向中央银行借款 　 　 　 拆出资金 　 　 　 吸收存款及同业存放 　 　 　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 　 　 　 拆入资金 　 　 　 衍生金融资产 　 　 　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 20 21,045,407.54 105,000,000.00 应收票据 2 33,287,094.34 27,518,848.95 衍生金融负债 　 　 　 应收账款 3 392,722,110.73 368,448,135.66 应付票据 21 19,790,027.75 　 预付款项 4 22,659,189.25 16,572,875.80 应付账款 2