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广东祥和财税俱乐部诚邀您的加盟 为企业做企业自己的俱乐部 会计核算流程各环节偷税案例及最新税收政策解析 尊敬的客户： 唯有税收与死亡不可回避！当您面对那些训练有素的税务人员的询问，或者经受他们熟练的查账、盘点、外调（甚至于声东击西、欲擒故纵）等调查技术的考验时——您是否做好了应对与策划的心理和业务方面的准备？本课程通过案例分析将企业日常会计核算流程与涉税分析紧密联系起来，使企业能够在日常的核算中清晰地掌握新的增值税、营业税、企业所得税及个人所得税等税种的相关税收政策，做到心中有数，并有的放矢的进行税收筹划，为企业创造更加良好的纳税环境。 本课程将紧密围绕2009年及2010年的最新税收政策，深入分析税法与会计的差异，使企业的会计核算更准确更具有操作性。 【主讲专家：关岩】 沈阳市税务干部学校科研部部长、国家税务总局税务培训讲师、中国财税信息网税务顾问、中瑞财税特骋讲师，具有中国注册税务师、注册会计师、高级讲师，中国人民大学硕士。多年来一直从事对一线税务工作。参与编写的书籍：《流转税法规政策读本》（上中下）（发行）、《新企业所得税法与新会计准则差异》、《税务稽查方法习题集》。主讲课程《解读新企业所得税法及实施条例》、《新会计准则具体运用与操作》、《新企业所得税法与新会计准则差异分析》、《新企业所得税汇算清缴实务操作》、《国、地税2009年税收政策回顾与分析》、《会计核算流程各环节偷税案例分析》、《偷税与反偷税手段剖析》等。 课程提纲： （一）、筹资投资环节偷税及政策分析?? ??????? 在这个环节主要是对筹集资金、投资方向和资金形式的选择进行分析。 1、向个人、关联方、其他企业筹集资金发生利息的偷税问题。 2、企业投资者投资未到位的资金利息处理。 3、集团公司统借统还的税收政策及运用。 4、长期投资、联营分回的盈亏的错误处理。 5、股票、债券的转让收益的税务处理。 (二)、采购环节偷税及政策分析 此环节主要针对购入存货、固定资产、无形资产等过程中存在的偷税行为进行分析。 1、铁路客运发票、运管办、货运中心、地税代开发票、拉运垃圾发票等等是否可以税前扣除抵扣进项税额？ 2、这样的进项税额可以抵扣吗？ 3、存货运输途中损坏收取的赔偿及罚款是否纳税？ 4、存货损失是否可以自己说了算。 5、购买的固定资产费用化。 6、货物提货单作可以作为合法单据入账吗？ 7、发货与开票时间不一致如何处理？ 8、客户违约罚没的购货定金是否纳税？ 9、以前购进的存货在成为一般纳税人后取得的专用发票能否抵扣进项税额？ 10、购买旧的固定资产如何入账？如何计提折旧？ （三）、销售环节偷税及政策分析 这个环节主要是围绕企业对收入与成本费用的会计核算和纳税调整进行详尽的分析，尤其对会计与税法的差异，企业所得税汇算清缴及最新政策进行解读。 收入方面： 1、有哪些行为属于视同销售行为,不同税种对视同销售如何进行税务处理？ 2、返利、返点、促销费、进店费等如何进行会计及税务处理？ 3、企业取得搬迁补偿款及处置收入在何时纳税？ 4、企业收取的租金、利息收入等未按权责发生制原则确认的收入如何税务处理？ 5、企业接受捐赠固定资产如何确认固定资产入账价值？ 6、销售使用过的固定资产该如何税务处理？ 7、总分支机构处于不同税率地区应如何纳税？ 8、小型微利企业种植花卉如何纳税？税收优惠政策是否可以重叠使用？ 9、发出商品、原材料转让、磨帐、预收帐款、质保金、价外收入、“三包收入”、废品、边角料、返利销售、折让与折扣、包装物押金等内容的税务处理？ 10、已开具的增值税发票丢失该如何处理？ 11、补贴收入的税务处理？ 12、税收优惠政策的注意事项。 成本费用方面: 1、如何区分工资与福利费，两者如何进行税务处理？ 2、会计与税法对福利费范围的界定是否一致？食堂人员的工资在福利费列支吗？ 3、发放福利引发的税案。 4、小心材料重复列支成本、虚假账务处理偷税案。 5、手续费、佣金支出税前处理有说法吗？ 6、筹建期间业务招待费如何处理？业务招待费范围有哪些？如何做到最大限度扣除？ 7、老板的房子、车需要纳税吗？ 8、购进已经使用过的设备如何确定折旧年限？ 9、发放补偿养老险、企业购买的团体人身意外险如何纳税？ 10、取得旅行社的发票能否作为会议费列支？ 11、销售返利以何单据入账可以税前扣除？ 12、统借统还业务、无具体金额的合同如何缴纳印花税？ 13、免税期间有白条子入帐是否补缴税款？ 【时间安排】：2010年9月21日 （8：30-5：00） 【学习地点】：佛山市委党校