纳税人风险等级调查表.docVIP

纳税人涉税信息调查表 序 号 项 目 对应风险等级 实际情况 低风险 中等风险 高风险 1 企业性质 □国有企业 □国有控股企业 □外资企业（真实） □上市公司 □股份制企业 □私营企业 □个人独资企业 2 企业规模 □工业300人以上 □商业50人以上 □其它30人以上 □工业50-300人 □商业10-50人 □其它10-30人 □工业50人以下 □商业10人以下 □其它10人以下 3 销售规模 □工业销售收入1亿以上 □商业销售收入2亿以上 □工业销售收入2000万元-1亿 □商业销售收入4000-2亿 □工业销售收入2000万以下 □商业销售收入4000万以下 4 股东结构 □股东三人以上，无直接利益关系，都直接参与管理 □股东三人以上，没有全部参与企业管理 □股东三人以下 □股东之间存在直接利益关系 5 内控制度 □内部制度健全，并有专门机构负责实施 □有认证体系 □没有建立内部制度 □未通过各类认证体系 6 财务配备 □设有财务总监 □财务由上级委派，不受本级领导。 □中介机构代理 □配备专职会计人员数名，与企业实际拥有人无直接利益关系 □兼职会计 □财务负责人或出纳是近亲属 □财务人员更换频繁 7 财务核算 □电脑软件记账 □账簿设置规范 □财务核算不规范 8 仓库核算 □有独立的仓库核算人员 □出入库制度健全 □仓库实物账规范填写 □没有独立的仓库管理人员 □出入库制度不健全 □没有建立仓库实物账 9 税收优惠政策 □享受税收优惠政策 □优惠政策到期 □没有税收优惠政策 10 经营场地 □自有厂房 □厂房租赁 11 行业特性 □产品销售一般都需要发票 □外销为主 □产品面向终端消费者 □一般不需要开具发票 □纯加工企业 12 承包挂靠 □无承包挂靠 □有承包挂靠 13 关联交易 □无关联 □有关联企业，但没有关联交易行为 □与关联方有进销行为 □关联方存在税收优惠 14 业务员 □无业务员挂靠 □有业务员，但有规范的管理办法，对业务员的经营行为可控（货物、资金、发票等环节） □有业务员，对业务员管理比较松散 15 稽查情况 □近两年稽查过无问题 □近两年没有稽查过 □近两年稽查有账外偷税问题 16 纳税信誉 □纳税信誉A级以上 □纳税信誉BC级 □纳税信誉D级