(第八步)制定利润计划 跟四、五、六.pptVIP

liuzhiyong 数据关系提示1： 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出 （即“现金流出”中各项之和） 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金 数据关系提示2： 请注意各月的“现金销售”和“赊账销售” 3月份销售产品300件，其中一半是现金销售，所以3月的现金销售是150×1.59=238.5 另一半是赊销，赊销款下月收回，所以4月份现金流入中出现了赊账销售238.5元。 而4月份销售的600件中也有一半是赊销，所以4月份的现金销售只有300×1.59=477 另有477元的赊销款下月收回。 其余各月依此类推。 练习23学习更多现金流量计划的知识（94页） 习题1 4月份流入的现金总量是：7250元 5月份流入的现金总量是：2645元 业主期望购买新设备是在4月份。 他开办新企业实际需要资金（表中项目不全，难以预测） 练习23学习更多现金流量计划的知识（94页） 习题2 时间原因，请学员课后练习 课后完成96页练习24 作出自己企业的《现金流量计划》 真正搞清每组数字的