内控制度跟风险防范.pptVIP

内控制度与风险防范 培 训 内 容 第一部分 企业内部控制基本规范 第二部分 企业内部控制配套指引 第一部分 企业内部控制基本规范 《企业内部控制基本规范》适用于国内大中型企业。小企业可参照实施。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。 一、内部控制目标 （一）合法目标 （二）资产目标 （三）报告目标 （四）经营目标 （五）战略目标  二、内部控制原则 （一）全面性原则 （二）重要性原则 （三）制衡性原则 （四）适应性原则 （五）成本效益原则  三、内部控制要素 （一）内部环境 1、单位的治理结构 2、机构设置及权责分配 3、内部审计机制 4、人力资源政策 5、企业文化 （二）风险评估 是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 1、目标设定 2、风险识别 3、风险分析