利润预算的编制程序和内容.docVIP

利润预算的编制程序和内容 1、进行销售预算 市场营销部根据历史销售资料、目前经营规划和社会需求动向，对预算期间的销售活动进行科学预测，确定理想的销售目标，然后据此编制销售预算。 销售预算的主要内容是销量、单价和销售收入。销量根据市场预测或销售合同并结合公司开发项目的进展情况确定。单价通过价格决策来确定。销售收入是两者的乘积。 2、主营业务收入预算明细及汇总 1.公司的主营业务收入包括： （1）房地产销售收入； （2）房地产出租收入； （3）土地转让收入； （4）装修收入； （5）物业管理收入； （6）销售代理及推广费收入； （7）其他主营业务收入。 2.编制依据： 负责各项目部销售工作的市场营销部、各控股子公司的销售部门分别按其所经营的主营业务内容，依据上年签约合同金额及预算年度的销售预算，遵循收入确认的原则，据以编制主营业务收入预算明细表。主营业务收入预算明细表的格式见表A1。 公司财务部在汇总各项目部、各控股子公司的主营业务收入预算的基础上，考虑抵消事项的影响后，据以编制主营业务收入预算汇总表。主营业务收入预算汇总时，可按时间（分季度或月度），这样便于在预算的执行中进行检查和考核，见表A2；也可按公司或项目部，这样便于编制合并总预算，见表A3。 说明：表A2、表A3中的数据来自表A1中。 3、成本和费用预算明细及汇总 公司本部各职能部门、各项目部、各控股子公司把预算期间所发生的