流程与内部控制记录培训课件.ppt

流程与内部控制记录 流程记录与内部控制 流程记录与内部控制 流程记录与内部控制 流程记录与内部控制 支持404条款合规所需的流程记录应达到什么标准？ 支持404条款合规所需的流程记录应达到什么标准？ 支持404条款合规所需的流程记录应达到什么标准？ 复习题1:是非题 - 404条款阐明了支持合规所需的流程记录应达到什么标准 是 否 复习题2:以下哪项不是流程图的效益？ a. 提供一种通用语言 b. 协助分析 c. 支持审计师的穿行测试 d. 以上皆不是 交易流程类型 交易流程类型 交易流程类型 交易流程类型 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 其它交易 其它交易 其它交易 其它交易 其它交易 其它交易 其它交易 其它交易 复习题3:交易可以分为以下哪些类型？ a. 常规交易 b. 特殊交易 c. 由会计估计引起的交易 d. 非常规交易 e. 以上皆是 复习题4:是非题 - 大多数会影响财务报告的相关流程是指那些用以建立、授权、记录、处理及报告常规交易的流程。 是 否 复习题5:以下哪项不是特殊交易？ a. 合并 b. 撤资 c. 支出 d. 工厂关闭 如何对程序和交易流程进行文件记录？ 如何对程序和交易流程进行文件记录？ 如何对程序和交易流程进行文件记录？ 如何对程序和交易