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强化人寿保险公司内部控制思考 　　【摘 要】人寿保险公司作为我国社会保障体系中的重要机构，在促进社会公平、推动国民经济协调发展、维护社会稳定等方面都发挥着重要的作用。随着人们保险意识的进一步增强，保险业尤其是人身保险业务取得了快速的发展。因此，人寿保险公司有必要针对其内控管理中存在的问题进行分析，并提出相应的改进措施。这不仅有助于提高人寿保险公司内部管理技术水平、促进其业务的发展，还能提高社会的福利水平、充分发挥保险保障功能。 　　【关键词】人寿保险公司；内部控制；问题及建议 　　一、前言 　　在多年的发展中人寿保险公司凭借其高水平的管理技术始终在我国保险市场中占领着重要的地位，因此人寿保险公司在今后的发展中要继续保持这份优势，而且应该继续探寻提升的出路。人寿保险公司因其经营活动与其他企业相比存在较大的风险，这也对人寿保险公司的内部控制等方面提出了更高的要求。但是，目前在人寿保险公司的内部控制中还存在一些薄弱环节，因而公司应该及时对其存在的问题进行分析，并提出相应的改进措施，提高公司内部控制水平，从而增强其管控风险的能力、提升公司整体管理水平。 　　二、人寿保险公司内部控制问题探析 　　1.人寿保险公司内部控制环境较差 　　（1）人寿保险公司内部组织机构设置涉及的部门及层级较多。我国多数人寿保险公司都存在省、市、县级分公司及基层销售网点等各个层级，分支机构过于细化使得人寿保险在综合管理方面存在一定的难度，这种直线型的管理模式，又在一定程度上弱化了公司整体的内控执行情况。 　　（2）人寿保险公司管理层对内部控制的重视程度不够。这主要是由人寿保险公司的管理理念所引发的，多数人寿保险公司的管理层对公司的业务发展很重视，从而忽略了公司的内部控制。重业务轻管理这种理念是导致人寿保险公司业务发展规模较大，但业务效益不高的主要原因。 　　（3）人寿保险公司没有把内部控制这一管理理念完全融入到企业文化之中。公司内部控制管理的实施应该是一项全员参与的过程，但是在人寿保险公司内部只有负责内部控制的部门或是岗位的相关人员了解内部控制，其他人员仅是大体了解甚至个别人员完全不了解内部控制，并且公司大多数人员对内部控制的具体要求、控制的措施、风险管理概念模糊，人寿保险公司这样的内部控制环境不利于公司内部控制的有效实施。 　　2.人寿保险公司内部控制的风险评估工作不到位 　　（1）风险排查工作不到位。人寿保险公司各个部门以及相关的工作人员在日常工作中没有对相应的风险进行识别的意识。并且因为公司内部风险防范意识薄弱使得各部门没有统一的风险识别系统，导致各部门风险排查的配合度不高。 　　（2）风险评估工作不到位。这主要是由公司管理层对风险管控的意识不足，以及缺乏专业的风险管理人员等方面的因素使得公司无法及时识别风险，从而防范风险，控制风险。 　　（3）风险处理工作不到位。人寿保险公司内部的风险处理机制不健全，风险排查人员不能及时发现潜在的风险并与管理层进行相应的沟通，使得公司的风险管理存在工作质量不高、效率低下等问题。 　　3.人寿保险公司缺乏监管机制 　　（1）缺乏对业务销售环节的监管。保险公司作为企业，必然要以盈利，实现企业价值，履行社会责任作为自己的经营目标，保险公司对销售人员的业绩都有较高的要求，也为其制定了一定的业绩考核指标。销售人员为了增加个人销售收入，不惜以企业整体风险增大为代价。销售人员在为客户介绍保险业务过程中，未按照寿险合同的要求履行如实告知义务，诱导有潜在风险的客户签订寿险合同。这些因素都使得销售人员对投保人真实信息审核不严格，从而导致寿险公司签订的保单质量低下、承保风险加大。 　　（2）缺乏对理赔环节的监管。保险理赔环节对各级理赔人员的专业知识要求很高，除了具备丰富的理赔经验外，还需要有较强的辨伪能力，保险理赔中的保险欺诈时有发生，而目前对重大案件具有决定权的理赔小组成员的专业胜任能力监管不力。 　　（3）缺少对保费资金归集入账的监管。寿险公司因其业务性质，经营的主要以人身保险为合同标的业务，所以客户的签约保单金额相对较小，客户群体分散，而各大商业银行的网点分布区域匹配不均衡，因而收取的保费资金在一定程度上不能及时足额的缴存至寿险公司的开户银行，导致在保费资金归集过程中存在监管不严格而易发生贪污挪用保费风险。 　　三、完善人寿保险公司内部控制的相关建议 　　1.优化人寿保险公司内部控制环境 　　人寿保险公司有必要提高其内部控制环境，为其优化内部控制工作营造一个良好的氛围。 　　（1）加强对寿险公司各层级各部门组织机构管理，利用有效资源实施统一的内控监督系统，细化各层级内控要求及控制措施，将内控工作进行常态化管理，上下联动，相互监督。 　　（2）加强人寿保险公司管理层对内部控制的重视程度。首先