采购工程劳务业务合同付款发票及财务稽核管理制度.doc

采购（工程劳务）业务合同、付款、发票 及财务稽核管理制度 目 录 总则 -----------------------3 第二章 合同管理---------------------3 第一条、合同的签订及审批-----------------------3 第二条、合同内容-------------------------------4 第三条、合同报送及执行-------------------------5 第四条、不合格合同-----------------------------6 第五条、考核监督-------------------------------6 第三章 付款管理---------------------6 第一条、用款申请单-----------------------------6 第二条、付款审批流程---------------------------7 第三条、付款方式及具体要求---------------------9 第四条、对付款取得收据等原始凭证的要求--------15 第五条、财务部集中办理付款业务时间及责任划分--15 目 录 第六条、用款申请签批及相关责任划分-------------16 第七条、考核监督-------------------------------18 第四章 采购（工程劳务）业务发票管理-18 第一条、采购（工程劳务）业务发票及处理---------18 第二条、发票的取得时限、审核及传递管理---------19 第三条、单笔业务规范性及口径一致性-------------22 第四条、考核监督-------------------------------23 第五章 定期对帐---------------------24 第六章 补充规定---------------------24 第七章、财务稽核及审计--------------25 第一章 总则 第一条、目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，有效防范资金风险，使各项业务有序进行，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条、适用范围：本制度适用于本公司及分子公司。 第三条、权责单位及执行： 1、本制度由财务部负责制订、修改、废止的起草工作。 2、分管财务副总经理负责本制度的制订、修改、废止的核准工 3、本制度由财务部负责解释及监督执行。由审计部负责稽监督。 4、本制度自批准签发之日起执行。 第二章 合同管理 公司各类货物采购及工程劳等务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，单位价值在500元以下的，凭经ERP系统审批核准的部门需求计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下： 第一条、合同的签订及审批 2-1-1、采购合同签批：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购，均应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购价格申报单》确定的供应商来签订合同。目前《采购计划单》已执行行ERP流程审批，《采购价格申报单》执行纸质与ERP流程并行。 《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批： 正常生产用直接原辅材料及机物料等采购由分管副总批准； 技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的，由分管副总批准，超过2万元的由董事长（总经理）批准。 对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存，报分管副总批准后实施采购。 2-1-2、工程劳务合等同签批：公司的工程建设及设备安装、保暖、维修、咨询服务等业务，应事前签订合同及预算表。合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由总经理批准。 第二条、合同内容 2-2-1、采购合同内容要求：合同内容应按规范格式内容完整填写，详细填写品名、规格、单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容，且均需与实际业务相符合。 2-2-2、工程劳务合同内容要求：要列表的方式注明作业名称，所属部门、工序，作业内容，标准，数量，金额等内容。属于安装、维修等作业，同时要对各单项作业对象位置进行编号，编号及对应内容，应与所附图纸或《工程作业量现场预确认原始记录表》的各单项作业编号、内容相一致。还要约定质量、工期、合同金额是打包定价还是预算价、结算发票、结算方式、质保期、质保金等事项。 2-2-3、发票约定：合同中要特别约定发票事项，采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票。合同中应注明具体的发票开具寄达公司时限。 第三条、合同的报送及执行 2-3-1、合同报送与备查跟踪：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后，实施采购，同时由业务