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中国人身保险从业人员资格考试项目CICE 中国人身保险从业人员资格项目 A7b 《人身保险会计与财务（下）·财务版》2018 年考试大纲 第一章 寿险公司财务管理概述 5% 第一节 寿险公司财务管理的特殊性和财务管理的内容 1. 熟悉寿险公司现金流和财务要素的特殊性 2. 熟悉寿险公司财务管理的主要内容 第二节 寿险公司财务管理的主体和目标 1. 了解寿险公司财务管理的主体 2. 掌握寿险公司财务管理的目标。 第三节 寿险公司财务管理职责和组织架构 1. 熟悉寿险公司财务管理职责 2. 熟悉寿险公司财务管理的组织架构 3. 熟悉不同主体在财务管理职责上的差异 第四节 寿险公司财务管理环境 1. 熟悉寿险公司财务管理的法律环境 2. 了解寿险业财务管理制度的发展变迁 3. 熟悉寿险公司财务管理的经济与金融环境 第二章 财务管理基本理论和工具 8% 第一节 资金的时间价值和利息理论 1. 熟悉货币时间价值的一般原理（现值、终值、利息） 2. 掌握利息理论基础（利率、单利与复利、终值的计算、年金终值的计算、现值的计算、 年金现值的计算） 第二节 收益和风险的关系 1. 熟悉收益计量的财务原理、收益率的计量指标 2. 掌握期望值和平均值的计算方法 3. 了解方差和标准差的含义及计算 4. 了解多变量变动关系——协方差的计算 5. 了解多变量变动关系——相互系数的计算 6. 了解风险的分类 7. 了解风险偏好与资产组合理论 8. 掌握必要收益率、无风险利率、通胀溢价、风险溢价的定义及计算 第三节 资本成本问题 1. 了解资本市场理论的一般原理（风险利率与资本市场线；资产定价模型；套利定价模型） 2. 掌握债券的估值方法 3. 掌握优先股的估值方法 4. 掌握普通股的估值方法 5. 掌握债务资本、优先股、普通股、留存收益和加权资本成本的含义及其计算方法 第四节 财务决策基础 1 中国人身保险从业人员资格考试项目CICE 1. 掌握投资回收期法的计算方法 2. 掌握动态投资回收期法的计算方法 3. 掌握净现值法的计算方法 4. 掌握内部收益率法的计算方法 5. 掌握边际利润法的计算方法。 第三章 寿险公司收入管理 8% 第一节 寿险公司的收入结构 1. 掌握按会计报表分类的收入结构（已赚保费收入；投资收益；公允价值变动损益；汇兑 损益；其他业务收入） 2. 熟悉按产品形态分类的保费收入结构 3. 熟悉按销售渠道分类的保费收入结构 4. 熟悉按缴费期限分类的保费收入结构 5. 掌握标准保费和自然保费的概念和计算方法 第二节 寿险公司不同渠道保费收入管理 1. 熟悉个人营销业务渠道收入管理 （首年新单保费收入管理；续期保费收入管理） 2. 熟悉中介代理业务收入管理 （专业中介渠道业务收入管理；兼业代理渠道收入管理） 3. 熟悉团体直销业务保费收入管理 4. 熟悉其他渠道的收入管理 第三节 寿险公司投资收益管理 1. 掌握投资政策和投资渠道 2. 掌握流动性资产、固定收益类投资、权益类投资、不动产投资、其他金融资产投资的定 义和规定 3. 掌握投资资产分类与投资收益 4. 了解投资收益的分布 5. 掌握未来投资资产分类变化 第四章 寿险公司费用管理 8% 第一节 费用的概念与分类 1. 掌握费用的概念及特征 2. 了解费用分类的一般方法与标准 3. 掌握按经济内容标准的费用分类（管理费用；销售费用；财务费用） 4. 掌握按经济用途标准的费用分类（固定费用与变动费用；可控费用与不可控费用；单位 费用与平均费用；边际费用） 5. 掌握按产品和服务功能分类的费用标准（佣金；其他保单取得费用；保单维护费用；投 资费用；其他管理费用；保费相关的税收和监管费用） 第二节 寿险公司销售费用 1. 掌握个人营销业务中销售费用的监管政策和财税政策 2. 掌握团体直销业务中的销售费用管理 3. 掌握专业代理和经纪业务中的销售费用的监管政策、财税政策和相关规定 4. 掌握银行保险业务中的销售费用管理规定 第三节 费用分析 1. 熟悉费用分析的目标 2. 熟悉费用分