绿色债券评估认证行为指引（暂行）.PDFVIP

绿色债券评估认证行为指引（暂行） 近年来，我国粮食连年丰收，为保障国家粮食安全、促进经济社会发展奠定 了坚实基础。当前，粮食供给由总量不足转为结构性矛盾，库存高企、销售不畅、 优质粮食供给不足、深加工转化滞后等问题突出。为加快推进农业供给侧结构性 改革，大力发展粮食产业经济，促进农业提质增效、农民就业增收和经济社会发 展，经国务院同意，现提出以下意见。 第一章 总 则 第一条 为规范绿色债券评估认证行为，提高绿色债券评估认证质量，促进 绿色债券市场健康发展，制定本指引。 第二条 本指引所称绿色债券评估认证是指评估认证机构对债券是否符合 绿色债券的相关要求，实施评估、审查或认证程序，发表评估、审查或认证结论， 并出具报告的过程和行为。 第三条 本指引所称绿色债券包括绿色金融债券、绿色公司债券、绿色债务 融资工具、绿色资产支持证券及其他绿色债券产品。 第四条 为中华人民共和国境内发行的绿色债券提供评估认证服务的评估 认证机构，适用本指引。 第五条 绿色债券评估认证机构（以下简称评估认证机构）由绿色债券标准 委员会统筹实施自律管理。绿色债券标准委员会是在公司信用类债券部际协调机 制下设立的绿色债券自律管理协调机制。 1 第二章 机构资质 第六条 评估认证机构开展绿色债券评估认证业务，应当具备以下基本条件： （一）建立了开展绿色债券评估认证业务所必备的组织架构、工作流程、技 术方法、收费标准、质量控制、职业责任保险等相关制度； （二）具有有权部门授予的评级、认证、鉴证、能源、气候或环境领域执业 资质； （三）具有相应的会计、审计、金融、能源、气候或环境领域专业人员； （四）最近3 年或自成立以来不存在违法违规行为和不良诚信记录。 第七条 评估认证机构开展绿色债券评估认证业务，应当向绿色债券标准委 员会备案，备案时提交下列材料： （一）营业执照复印件； （二）绿色债券评估认证业务的组织架构、工作流程、技术方法、收费标准、 质量控制、职业责任保险等相关制度文件； （三）从事评级、认证、鉴证、能源、气候或环境领域业务的历史业绩以及 市场认可度相关的证明材料； （四）从事绿色债券评估认证业务的专业人员名单、相关资格证书复印件以 及从业经验相关的证明材料； （五）不存在违法违规行为及不良诚信记录的声明。 第八条 评估认证机构开展绿色债券评估认证业务，应当通过指定网站披露 本指引第七条所列资质材料。 2 第九条 绿色债券标准委员会应当加强绿色债券评估认证机构自律管理协 调，组织相关机构和专家对绿色债券评估认证机构进行市场化评议，并通过指定 网站公布评议结果，维护绿色债券评估认证市场秩序。 第三章 业务承接 第十条 评估认证机构及从业人员开展绿色债券评估认证业务，应当遵循诚 实守信、客观公正和勤勉尽责原则。 第十一条 评估认证机构及从业人员应当通过教育、培训和执业实践，持续 了解并掌握绿色产业、绿色债券评估认证相关的宏观政策、法律法规、技术标准 等知识和技能，获取和保持应有的专业能力。 第十二条 评估认证机构及从业人员开展绿色债券评估认证业务，应当在实 质和形式上保持独立性。对于评估认证机构与发行人之间存在经济利益、关联关 系、自我评价、外部压力等情形的，评估认证机构不得承接评估认证业务。 第十三条 评估认证机构开展绿色债券评估认证业务时，原则上每个项目组 应当同时配备熟悉会计、审计和金融领域的专业人员和熟悉能源、气候和环境领 域的专业人员，从评估认证合同签订日到评估认证报告签发日的时间不少于 15 天。 第十四条 评估认证机构承接绿色债券评估认证业务前，应当根据本指引第 十条至第十三条的要求，评价是否具备承接评估认证业务的基本条件。 3 第十五条 评估认证机构承接绿色债券评估认证业务，应当与发行人签订书 面评估认证合同，载明评估认证业务的性质