合作金库金融控股股份有限公司公司治理实务守则.PDFVIP

合作金庫金融控股股份有限公司 公司治理實務守則 103 年12月 22日第 2屆第 8 次董事會審議通過 106 年2月 20日第 2屆第 34 次董事會審議通過 106 年06月 26日第 3屆第 1 次董事會審議通過 106 年10月 30日第 3屆第 5 次董事會審議通過 第一章 總則 第一條 本公司為建立良好之 公司治理制度，特制定本守則，以資遵守。 本公司應確保子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別 (保險業、證券業、銀行業 、票券業或投信投顧業 所訂定之公司治理) 實務守則 ，建置有效的 公司治理架構，並於公開資訊觀測站揭露之。 第二條 本公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據 下列原則建立有效之公司治理制度： 一、遵循法令並健全內部管理。 二、保障股東權益及本公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治 理關係。 三、強化董事會職能。 四、發揮審計委員會功能。 五、重視員工及利益相關者之權益。 六、資訊充分揭露增加透明度。 第三條 本公司應規劃本公司與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準 則，以加強經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風 險管理程序及執行準則，以確實遵循。 第三條之一 本公司得設置公司治理專兼( 職單位或人員負責公司治理相關事) 務，並指定高階主管負責督導，其應具備律師、會計師資格或於 公開發行公司從事法務、財務或股務等管理工作經驗達三年以 上。 前項公司治理相關事務，至少宜包括下列內容： 一、辦理公司登記及變更登記。 二、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並協助公司遵循 董事會及股東會相關法令。 三、製作董事會及股東會議事錄。 -1- 四、提供董事執行業務所需之資料、與經營公司有關之最新法規發 展，以協助董事遵循法令。 五、 與投資人關係相關之事務。 六、 其他依公司章程或契約所訂定之事項。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第四條 本公司應設 立一隸屬於總經理之 法令遵循單位 ，負責法令遵循 制度之 規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規 訓練，並應指派高階主管一 人擔任法遵長，綜理法令遵循事務 ，以確 保法令遵循制度之有效運行，並加強自律功能 。 第五條 本公司應建立內部控制制度及稽核制度 ，並確保該制度得以持續有效 進行以健全公司 （含子公司）經營。 內部控制制度之訂定或修正應經審計委員會全體成員二分之一以上同 意，並提董事會決議。 第六條 本公司之內部控制制度應涵蓋本公司之所有營運活動，並就組織規程、 公司章則、業務規範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配 合法規、業務項目及作業流程等之變更定期檢討修訂，必要時應有法 令遵循、內部稽核及風險管理單位等相關單位之參與 。 第七條 本公司內部稽核制度之目的，在於協助董事會及管理階層查核及評估 內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部 控制制度得以持續有效實施及作為檢討