做好预算编制工作提高经费使用效益.PPTVIP

汇聚财智　提振绩效 做好预算编制工作，提高经费使用效益 学校财经状况 经济活动中存在的主要问题 预算工作的要求 关注的重点和努力方向 一、学校的财经状况 资产规模总量大 2014年清产核资报告 年度资金总量较大 2014年部门预算批复资金 2013年部门决算批复资金 全省排位：居华农、华师、广工、广外 资金需求也较大 校内部门编报资金需求 2013年是8.6亿、2014年9.3亿, 可满足程度仅7.5/9.3=80% 基本建设的投资较大 第二教学楼　7500万，财政仅1000万 海洋科技楼　3000万，无财政 第十三期学生公寓　7900万 第十四期学生公寓　7900万 文科楼。。。 已完工基建项目的结算款 水产科技楼、东海岛基地　320多万 综合馆　317多万 第十一、十二期学生公寓2400万 西区征地 2000万 二、经济活动中存在的问题 1、管理理念问题 财经管理职责是财务处、财务领导的 “钱等项目”，形成预算执行倒逼项目执行 “碎片化”，使总项目不可控或分项目无法衔接 “补丁”预算，总以解决既成事实强迫学校追加预算 2、支出结构不协调 各类支出构成情况，人员经费在55%以 人员经费支出总量占财政收入90%以上， 3、支出绩效问题 专项资金使用情况应公开 专项投入绩效不彰（大型仪器设备） 对年轻教师科研扶持力度不够 教学投入欠帐问题 “创新强校”评价 水平还比较低 教学、科研投入量还不足 科研、学科的绩效与校内分配不协调 用财务手段推进绩效，总感无力 越权、越位之嫌，“隔靴搔痒”之痛 “最后一里”的责任和问题 4、项目资金管理中存在的问题 国库资金预算执行进度慢 科研资金，实验室等建设资金支付 科研经费专项审计及基金结题审计存在的问题 对科研经费认识的问题，所有权不属于项目责任人 管理制度设计存在问题：占用的资源没有付费，重立项轻结题 开支存在的问题：预算问题、虚报、套取问题 配套经费的使用问题：执行率低，预算与考核缺失 项目的结题问题：结题不及时、不结帐　2008年以前还有220多项，1400万。 科技成果的问题：无帐面收益 虚假的业务 以业务真实性为前提，合规、合法为要务 调帐问题 5、八项规定落实与执行问题 严肃财经纪律，实施专项治理 违规发放津贴、补贴行为处分规定， 财政资金使用“从严”认定,遵循“政策相符、目标相关、经济合理”的原则 6、校有企业的法规意识缺失 违规开设公司（无授权） 大额现金违规使用 扩大福利开支范围、组织旅游 。。。。 三、 2015年校内预算安排 编制原则 “零基预算”原则 “注重绩效”原则 “精细化”原则 “勤俭办学”原则 编制内容 凡需由学校安排经费的单位（部门）和项目 专项经费要同时报送归口职能部门规划 时间安排 四、2015年重点关注 　对于明年预算编制工作可能发生的变化，曾志权说，财政部门将规范预算管理，硬化预算约束，预算未安排的事项一律不得支出，年度预算执行中除救灾等应急支出外，一般不出台增加当年支出的政策。 　财政部门将探索开展零基预算改革试点，建立基本支出定员定额标准体系和项目支出保障重点、绩效优先的评估机制，进一步提高年初预算的准确度和到位率 对学校未来的影响 创新强校工程的实施（规划处负责） 学校有更大的资金支配权 投向更需要科学规划、统筹发展 政府以问题导向　 管理更需规范、高效 建立项目绩效考核制度 过程考核，建立项目回收制度、项目压减制度 结果考核，建立奖罚制度： 实施不力，进展缓慢、缺乏实效－－扣减或停拨 实施得力、进展良好、成效明显－－奖 努力的方向 理解现时财政预算的新变革，以项目需要，推进预算执行进度 改革以“钱等项目”的工作思路和方法 破除项目经费归责任人所有的观念，发挥团队精神，提高团队战斗力 推进信息公开，提升队员的参与深度和广度 细读项目资金的使用范围和方向，以科学的安排确保资金使用的规范性和有效性 每种类型项目都是有规范性的文件， 创新强校、中央支持地方高校发展、国家基金。。。。 科学的预算、充分的使用 仪器设备的维修、小型的购置、改造等间接费用 如使用费、折旧费、人工费、水电、修缮全由学校经费承担 科研与教学之间的相互关联，费用难于分清，造成科研成本支出的虚减，结余的虚留 要有高度的责任感和使命感，快速、高效完成项目和使用资金 项目的设立要科学 项目的目标与资金需求的一致性 消除部门划拨即完成的心态 完成项目 项目任务完不成，绩效考核肯定成问题 使用完资金 项目设立存在问题（目标过于简单、论证不科学报大数） 被收回，既是一种浪费，也是对学校的不负责任 财务处的责任：做好服务和管理 服务的内容： 便捷的使用资金渠道 提供更多的政策咨询 充分的信息公开 管理的方向 为学校的发展提供可行的