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浅谈小额贷款公司贷前调查与风险防范 　　在我国，随着经济转轨及市场经济的发展，民间借贷现象日益增多，尤其是在一些经济较发达、市场化程度较高的地区。这些地区经济活跃，资金流动性强，个人和企业对资金的需求量大，这种借贷有很大市场需求，从而长期存在。而且与其他融资方式相比，私营小额贷款公司借贷手续简便，时效性强，能够满足中小企业在生产经营中对资金的临时需求。所以，中小企业在利用私营小额借贷融资时要认真考虑、谨慎从事。 　　 　　一、小额贷款公司的特点与运作风险 　　 　　小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。 　　天津市针对当前国际国内经济运行中出现的一些新情况、新问题，以及农村金融服务体系不健全，金融服务方式单一、金融服务质量和效率不适应中小企业、农村经济社会多元化金融服务需求等问题，我市金融办等五部门积极研究应对措施，出台了《天津市小额贷款公司试点暂行管理办法》，引导和鼓励各类资本设立小额贷款公司，坚持为中小企业等经济发展服务的原则下自主选择贷款对象，面向小企业提供贷款服务，促进经济社会又好又快发展。 　　由于中小民营企业对资金需求普遍具有小、急、频的特点，导致近几年来小额贷款公司的需求不断增加。总结一下小额贷款公司具有以下的特征： 　　1.贷款利率高于金融机构的贷款利率，但低于民间贷款利率的平均水平。小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍；下限为贷款基准利率的0.9倍。小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100％以上，全面覆盖风险。 　　2.在贷款方式上，小额贷款公司贷款方式灵活多样，但必须含有偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。小额贷款公司多采取信用贷款，也可采取担保贷款、抵押贷款和质押贷款。 　　3.在贷款对象上，小额贷款公司发放贷款坚持小额分散的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和小企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。业务范围限定在注册所在区、县行政区域内发放贷款。 　　4.在贷款期限上，小额贷款公司的贷款期限由借贷双方公平自愿协商确定。在贷款期限上也非常灵活，从一周到两年不等。但相应贷款利率较其他商业银行要高。 　　 　　二、借款公司贷款作假的动机和主要手法 　　 　　在现代社会的大背景下，信用秩序总体较差，很多借款企业财务报表作假是普遍的现象。目前，企业会计报表造假主要有两种类型：一是虚增资产，虚增利润；二是虚增负债，隐瞒利润。现在大多数企业不注重业绩，更关心的是如何逃避国家的税收，少接收政府有关部门的摊派。 　　会计报表根据企业决算日的会计记录编制，年度决算前临时发生的一些事项，会对会计报表的内容产生较大影响。一些偶发事项有可能改变某些财务比率。因此，分析时可将偶然因素剔出。 　　1.虚构成本，虚列负债。 　　2.利用“未达账项”弄虚作假，调节利润 　　3.虚构销售，虚列应收账款。 　　4.利用减值准备，调节利润。 　　 　　三、贷款公司做好贷前调查 　　 　　贷款公司应该严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务。 　　在申请人提出申请后由信贷员进行实地调查，再由公司管理人员进行商讨，最后才作出决定，另外贷款发放后还有专门人员进行不定期检查，以便动态地了解用户的资金状况。 　　最好贷前调查要坚持两个基本原则：即实地查看原则和真实反映原则。并做好以下工作： 　　1.调查需收集的资料 　　包括借款及担保申请书(原件)，担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文，公司章程，担保申请人的法人代表授权委托证明文件，担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书，担保申请人的贷款卡，担保申请人的验资报告，担保申请人的前两个年度财务报表及近期财务报表，抵押品产权证明，与借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等。 　　2.申请人基本情况调查与分析 　　通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、组织机构代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。必要时可到工商登记机关(或主管部门)进一步查实。了解企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。查验公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股