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试论农村信用社县级联社扶贫过程中的风险控制 　　【摘 要】说起金融首先想到控制风险，金融风险的首要表现是信贷风险。农村信用社在我国点多面广，多设立在村镇是最基层的金融机构。随着我国“十三五”扶贫计划的推进，农村信用社发放贷款成为它的主要业务。所谓贷款风险就是债务人到期不能按合同约定偿还本息，给金融机构带来损失的可能性。在我国农村社会信用意识单纯、法律意识淡漠、恶意逃废债务人经常出现，给信用社带来不同程度的风险。对当地农村经济的发展，农业产业结构的调整和农民的增收造成不良影响。怎样控制农村信用联社信贷风险？可以从风险形成的几个方面来分析并采取相应的措施。 　　【关键词】农村信用社；扶贫贷款； 风险 　　一、农村信用社发放贷款的社会时代背景和发展历程 　　1.农村信用社发放贷款的背景。 　　缩小贫富差距，带动偏远地区农民脱贫致富，建立小康社会是我国党和政府的战略目标。我国是农业大国，农业人口占比重高，而地处偏远山区经济欠发达地区的贫困人口基数大，据20世纪90年代的统计需要脱贫的人口数约在7000万左右，消除贫困是政府的执政理念和施政目标，这就为农村信用社发放贷款创立良好的社会条件。我国改革开放政策实施30多年，人民的物质生活有了极大的改观，居民人均收入已成倍增长，经济发展日新月异，大中城市的经济发展也带动偏远闭塞的落后地区，而农村经济的发展必然产生巨大金融需求，多年来农村金融机构在政策和制度结构失衡，金融服务缺失。一定程度上阻碍了农村经济的发展。从2000年开始推广农村信用社小额信贷，是由央行给信用社一定额度的再贷款，并在税收、信用环境、风险补偿等方面给予优惠政策，体现国家扶贫的意图。农村信用社发放贷款是市场经济条件下满足农民资金需求、提高农民信贷地位的需要。 　　2.农村信用社发放贷款的发展历程。新中国成立后，信用社得到政府的大力支持，迎来崭新的发展时期，成为当时新中国打击高利贷、发展农村经济的有力武器。农村信用社贷款的发放，满足当时农民生产和生活中对资金的需求。它的存款业务，给农村合作社提供有力支援。20世纪80年代后农村信用社接受农业银行代管，在全国范围内进行三农试点，创建县级联社，加强内部管理、整顿金融秩序。随着我国改革大潮的进程，到90年代后期，其行政管理职责由农行转到中国人民银行。给信用社带来新的转机，新一轮改革提出的核心内容是，把农村信用社办成由社员入股、社员民主管理、主要为社员服务的真正的农村合作金融组织。同时农村信用社贷款方向做出重大调整，农业贫困人口贷款比重进一步增加。贷款方式便捷规范，农户贷款范围不断扩大，全国农村信用合作社整体实力得到加强，逐渐成为农村金融的核心力量。 　　二、农村信用社贷款风险 　　农村信用社贷款风险， 是指在办理贷款过程中，由于种种主客观不可预料的因素影响，造成债务人不能如期按约定归还本息，给信用社带来经济损失的可能性。近年来， 农村信用社是发放农用扶贫贷款的主要金融机构，在小额信贷风险管理机制取得一定成绩，然而我国农村信贷起步晚，制度还不够成熟，随着农业小额信贷业务数量飞速增长，各种违规现象频繁出现，农业小额信贷的运作金融生态环境日趋复杂，各种风险不断加大，主要包括信用风险、市场风险、操作性风险、自然风险等。 　　首先，自然风险。我国是农业大国耕种面积广大，农业生产俗话说：就是靠天吃饭，受天气气候自然灾害的影响程度较大。同时在我国农业生产风险高保障弱，一旦遇到灾害之年欠收之年农业的损失，必然转移到发放贷款的金融服务的机构身上，形成自然因素造成的风险。其次，债权人因素。也称为人为操作风险因素。农村信用社是新兴的农村金融机构，由于创建时间短，管理体制、工作人员经验素质能力方面存在问题，在贷款办理流程中经常出现漏洞，例如在贷款前对农户的产业状况记录不够真实，评定的信用等级与实际偿还能力不符，造成回款困难。还有在审查发放环节中，疏于管理、决策依据不科学、对不良贷款的处置不合理，同样也造成贷款风险。再次，债务人因素。也可称为信用风险因素。信用风险是指借款人没有履行合同规定，不能按期偿还贷款本金和利息，给信用社造成损失，产生坏账。信用社的贷款服务对象主要是农民和乡镇企业，他们的文化素质和社会环境的限制使得农户的信用意识和还款意识淡漠，有的将小额信贷与国家扶贫补助同等看待，根本没有偿还意识。同时他们对相关经济和法律常识不了解，加之贷款是无抵押无担保贷款，无形中加剧了贷款风险。第四，市场因素。农村经济是否稳定发展，决定着农户的收入水平即他的偿还能力。农户贷款后多用于扩大农产品经营，一旦农产品价格大幅度下降，就会造成农户无法还款的风险。 　　三、农村信用社发放贷款风险的控制措施 　　1.规范贷款发放程序，制定相应法律法规。俗话说，有好的过程才能有好的结果。在贷款的发放过程中，对