精细管理在集团资金集中管控下实践与思考.docVIP

精细管理在集团资金集中管控下实践与思考 　　摘 要：在当今竞争激烈，经营大环境日趋复杂的情况下，集团公司实力强大，具有很强的市场竞争优势。集团管理一项十分重要的内容就是资金管理，集团财务管理人员最为关注的也是确保资金实现有效运转。但是在资金管理方面经常会面临一些问题，例如集团总部对成员单位的资金所开展的资金支付情况难以实现有力监管，对于集团资金存量以及流量等难以从总体上加以把握，难以确保成员单位筹资及投资活动严格按规范开展，集团资金运行效率较低,难以取得预期效益,在一定程度上削弱了集团的市场竞争力。对此，集团需要及时对原有战略和发展模式进行深入反思，通过集团管控所支撑的精细化管理，高效整合各种内部资源，快速实现集团内部的高效协同与共享，构筑高绩效管控循环，本文就集团资金精细化管理做一些探讨。 　　关键词：集团管控；精细管理；集团资金 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2011）12-69-02 　　 　　 一、集团管控下资金集中管理的要求与目标 　　 集团管控下资金集中管理是一种以资金集中管理为主线，借助银行现金管理服务和网络信息技术，对集团所属成员单位的资金进行集中运作、统一调度和实时监控的现金管理模式系统来实现具体的管理目标和业务需求，是集团管理的核心之一，在企业集团规模不断发展的同时保障充足均衡的现金流，并充分发挥企业集团的整体优势，有效提高资金效率和效益与降低资金成本和风险，从而创造资金管理价值，是企业集团资金管理的基本目标。在建立和运行管理模式这个过程中，技术是手段，理念是灵魂。如何抓住重点，有针对性地确立系统化的资金管理理念，并依此构建和借助有效的资金管理系统，实现从资金集中化到管理精细化的过渡，让有限的资金为集团发展提供稳定的动力。 　　 二、目前集团资金管控的现状 　　 （一）集团资金集中管控可实现的功能 　　 我公司的总部在南通，同时在深圳及其他城市设有若干个分公司，公司在总部成立了结算中心，结算中心已经搭建了资金集中管控的框架，通过总部及分公司，以及与外部银行网上银行的联网，形成了总部对所属成员单位的资金进行集中运作、统一调度和实时监控的现金管理模式。通过资金集中管控实现了以下功能： 　　 1、最大限度地归集资金，提高内部融资的综合效益。只有最大限度地归集集团的货币资金，降低外源融资的比例，增加内部低成本资金的规模，减少“高存款、高贷款、高资金成本”的三高现象，实现资金集中的综合效益。从账户管理抓起，通过清理成员单位在银行的账户，从源头上把控资金的集中。 　　 2、科学合理使用资金，确保效益性和安全性的平衡。集团归集资金除留存备付头寸外，主要用于为成员单位提供内部贷款。如何合理安排备付头寸和内部贷款的规模和结构，需在安全性与效益性之间寻求平衡。一般来说，在确保满足成员单位用款需求的前提下，各结算头寸越少，可提供给成员单位的内部贷款越多，整个集团的综合效益越高。科学构建头寸管理模型以及内部放贷管理模型，在数额和期限上确保安全性及效益性的平衡。 　　 3、深入细致监控资金，防范集团层面和成员单位的风险。资金集中管理，除为了降低资金成本创造综合效益外，还有一个重要的目标是降低整体资金风险。无论是成员单位的资金周转风险，还是集团层面由于资金集中使用带来的资金营运风险，都需要一套完整的风险监控体系来防范。只有把风险监控工作敏感化、日常化、规范化，才能确保在任何外部经济环境和内部经营环境中，都能有效地对集团上下多个层面的资金风险做到事前预警、事中监控、事后审查。 　　 三、从集中化到精细化的实践与思考 　　 集中化的集团资金管控体系的资金管理核心环节在于制度建设、工作机制和日常运作中的精细化管理，我认为应从下列几方面来满足集团战略的要求： 　　 （一）建立科学量化的标准和作业程序，打牢精细化管理基石 　　 1、在资金归集和使用方面，收支两条线管理模式下的几个主要数据：货币资金、归集资金、可放贷资金、集团总资金、集团收入户资金、子支出户资金，这些数据应该成为指导资金管理工作的核心数据，成为日常资金管理工作的出发点和落脚点，并在合理的范围内有针对性地围绕以下“三个降低”开展资金管理工作，尽可能提高可运用资金的规模和利用率，从而提高综合效益。 　　 “三个降低”分别是：（1）降低“未归集资金”占“总货币资金”的比例，在“总货币资金”一定的情况下，提高“可调剂运用的内部归集资金”，提高整体资金效率；（2）降低“中心总头寸”占“已归集资金”的比例，在“已归集资金”一定的情况下，提高“可用于内部放贷资金量”，提高整体资金使用效益；（3）降低“成员单位支出户总余额”占“中心总头寸”的比例，在“中心总头寸”一定的情况下，提高“现金资金备付量”，防范流动性风险。