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论完善我国金融担保公司法律制度研究 　　摘要:金融担保公司是一个高风险行业，经营风险，销售信用。担保机构承担了中小企业和放贷银行的双重风险。但就目前来看，风险防范单靠担保机构自身的力量是无法解决的，这已经成为制约和影响信用担保体系健康发展的重要因素。因此迫切需要国家立法，对担保机构的风险防范与控制做出规定，要建立科学的风险防范与管理机制，进一步强化金融担保公司的职能，完善相关法律制度是重中之重。 　　关键词:金融担保公司 法律制度 信用环境 　　中图分类号： D920 文献标识码：A 　　 　　中国人民银行研究局2003～2005年在《中国中小企业金融制度调查》研究项目中对担保业的问题作了深入的了解，截止2004年12月底，全国有2188家担保机构，其中2004年新增1000家，注册资本657.2亿元。调查显示，2188家担保机构中,业务与担保能力相匹配的仅占40%，60%的担保机构业务处于“空置”状态。担保行业之所以出现令人不太乐观的现状，从表面上看是低收益高风险，进一步说是担保资本金匮乏，担保杠杆没有发挥出来，已影响到整个行业的可持续发展。 　　一、金融担保公司的法律地位及发展历程 　　（一）金融担保公司的法律地位。 　　金融担保是一种以金融债权为担保对象的担保。金融担保公司则是专业从事信用担保的金融中介组织。在我国则是主要为中小企业提供信用担保的服务。且金融担保公司是独立的法人组织，国外对担保机构的法律地位的规定十分明确的，但在我国，担保公司的法律地位仍处于不明确状态。担保公司成立和实施的法律依据是《中华人民共和国公司法》、《合同法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》等法律法规。 　　国家经贸委发布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》中，也认定中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为。同样，金融担保公司提供的担保即保证。随着市场经济体制的确立，市场行为的逐步扩大，经济活动日趋复杂化，专业银行的贷款风险亦随之增大。信贷风险问题已成为捆扰金融界的一大难题，专业银行自身推行的违约金、抵押和保证担保难以达到理想的效果，广大的???业、农户又存在不同程度的找保难，银企双方都迫切需要良好的信用保证服务，因此成立专门的金融担保公司，势在必行。 　　（二）金融担保公司的发展历程。 　　我国的金融担保公司是在中小企业融资难的背景下逐步发展起来的。中小企业是国民经济的重要组成部分,在推动经济增长、扩大社会就业、促进技术创新、提供协作服务以及带动小城镇建设等方面发挥了重要作用。迄今为止,我国中小企业数量已超过3000万家,占全国企业总数的99%,职工人数占70%，资产总额占50%，45%以上的税收收入、60%以上的出口总额和80%以上的就业岗位。中小企业已经成为发展经济和社会就业的主力军，然而，融资困难严重制约着中小企业的进一步发展。根据国际金融公司的调查，中小企业发展资金绝大部分来自内部留存，贷款和股权累计融资不到20%。而国内金融机构贷款的70以上投向大中型企业，中小企业所获资金比例极低。 　　2000年8月国务院办公厅发出了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，决定加快建设信用担保体系，建立和完善担保机构的准入制度、资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行业协调制度与自律制度，要求各级政府为中小企业融资创造条件。2001年3月，财政部颁发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中称：担保机构的业务范围主要是对中小企业向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等融资方式提供担保和再担保，以及经主管财政部门批准的其他担保和资金运用业务。禁止从事存、贷款金融业务及财政信用业务。随着一系列规章制度的出台，我国金融担保公司的发展逐步走上了法制化的轨道。 　　二、当前金融担保公司发展过程中面临的主要难题 　　然而，这个被无数中小企业寄予了厚望的担保体系自身也被诸多难点所困扰：（1）担保公司规模小，抗风险能力较差。担保行业是高风险的行业，其规模直接影响它的抗风险能力，而担保公司资本金少，导致其抗风险能力不足。一旦发生一笔代偿，几十笔担保业务收入才能弥补损失。（2）风险补偿、分担机制不健全。一是缺乏完善的外部风险补偿机制。担保公司以担保基金承担担保责任后，只能依靠它的业务经营收入来弥补亏损。二是内部风险补偿机制难执行。虽然财政部关于《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中规定，但实际操作中，担保公司没有遵循相关规定，风险拨备严重不足。三是未建立担保风险分担机制。（3）担保公司资本金不够真实，存在较大风险。担保公司注册资本金都在几千万至上亿元，注册资本不真实是其通病，绝大部分的担保公司注册资本都没有足额及时到位或以五花八门的资产充抵资本、违规抽逃注册资本和虚假出资现象较为普遍，这在很大程度上降低了担