关于北京山香时代教育科技股份.PDF

关于北京山香时代教育科技股份 有限公司挂牌申请文件 的第一次反馈意见的回复 主办券商 二〇一八年六月 关于北京山香时代教育科技股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司《关于北京山香时代教育科技股份有限公司挂牌申请文 件的第一次反馈意见》（以下简称“ 《反馈意见》”）的内容要求，安 信证券股份有限公司山香教育项目组组织拟挂牌公司、律师事务所、 会计师事务所对贵司提出的《反馈意见》进行了认真核查和进一步调 查，已逐条落实。现将《反馈意见》的落实情况逐条报告如下： （本回复说明中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同 含义，“主办券商项目组”专指安信证券股份有限公司山香教育项目 组。） 一、 公司特殊问题 1、公司存在对供应商依赖的风险。请公司补充披露与 该供应商的合作模式、结算方式、定价依据；采购的稳定性； 公司与该供应商是否存在关联关系；公司经营是否对其存在 重大依赖。请主办券商及会计师补充核查上述情况，并针对 供应商依赖是否影响公司持续经营能力发表专业意见。 公司回复： 2016 年度、2017 年度，公司从北京首都师范大学出版社有限责 任公司（以下简称“首都师大”）采购的辅导图书金额分别为2,949.76 万元及5,468.05 万元，占对应期间采购总额的比例分别为82.12%及 2 82.78%，各期占比均较高，公司存在对首都师大依赖的风险。 关于公司与首都师大的合作模式等情况，公司在公开转让说明书 “第二节公司业务”之“四、公司业务相关情况”之“（二）主要服 务的原材料、能源及供应情况”之“3、报告期内向前五大供应商采 购情况”部分补充披露如下： “报告期内，公司与首都师大合作的主要情况如下： （1）合作模式 公司与首都师大之间的合作模式具体如下： ①首都师大与公司洽谈业务承接，即确定公司是否有足够的人力 和资源满足首都师大对“山香系列”辅导图书的选题策划要求，并协 商确定服务定价和结算方式等，然后委托公司对“山香系列”系列辅 导图书进行组稿设计，包括安排编辑人员、跟踪稿件进度、验收稿件、 向编辑人员支付报酬、初审初校稿件、以及进行封面设计服务。 ②公司按照首都师大的选题策划要求，组织图书教研人员对图书 进行编辑和校对，待初稿完成后交付首都师大确认。 ③首都师大对收到的初稿进行校对和终审，并依据成本、市场需 求、同行业同类机构图书价格的变动及需求者可接受程度等确定出版 定价，向新闻出版总署报备。 ④首都师大开具委托印刷单，交由印刷厂印刷。 ⑤公司综合考虑市场需求、销售计划、安全库存等向首都师大采 购相应的辅导图书进行销售。（2）定价依据 公司向首都师大采购辅导图书的单价为印制码洋的一定折扣，从 3 2016 年初的2.1 折逐步调整并自2016 年7 月起稳定至2.8 折，系双 方协商确定。由于纸张价格有所上涨，首都师大印刷成本提高，加之 编辑校对的人工成本提高，因此，首都师大向公司及新华书店等的销 售价格均相应提高。 （3）结算方式 每月末，公司与首都师大双方业务负责人根据业务发生情况核对 往来账目、采购和付款情况，按照当月采购数量和确定的采购折扣进 行结算。合同约定图书送达后三个月内公司需支付全部货款。公司现 金流量充裕，一般于当月末或次月初以银行转账方式支付全部采购款。 （4）公司对首都师大依赖性的影响 公司辅导图书销售业务在子公司郑州如志单独进行，2016 年度 及 2017 年度，郑州如志辅导图书销售实现的营业收入分别为 3,774.94 万元及5,491.04 万元，占对应期间合并口径营业收入的比 重分别为49.98%及38.09%，辅导图书销售业务实现的净利润近似计 算分别为170.49 万元（2016 年度组稿设计业务实现的收入为25.57 万元，占郑州如志营业收入的比重为0.67%，因此，2016 年度辅导图 书销售实现的净利润近似为郑州如志201