税收核算和申报课程整体教学设计.docVIP

宁波职业技术学院 标题：课程整体教学设计 修改状态：01 教育质量管理体系质量记录 编号：NZQMS-QR-2014-04 生效日期：2007.9.1 《税收核算与申报》课程整体教学设计 （ 学年 第 学期） 一、管理信息 课程名称：企业核算与申报 课程代码：N202274 学分：3 学时：54 课程类型： 专业核心课 授课对象：会计二年级 先修课程:基础会计、财务会计 后修课程:财务管理、会计综合实训 课程组成员签名： 马谦 2014 年 9 月 9 日 专业（教研室）意见  专业主任(签字): 年 月 日 分院职教能力培训与测评评委会意见  分院评委(签字): 分院盖章 年 月 日 二、课程设计 1、课程目标设计 课程能力目标与知识目标： 通过该课程学习，使学生能运用我国税收法规，准确计算各种税收，结合会计账务处理完成纳税申报，基本具备办税员的工作能力。 能力目标 知识目标 （1）能向税务机关办理开业登记(Tax registration)、初始申报及发票申领等先期税务工作。 （2）能计算增值税（VAT）一般纳税人和小规模纳税人的应纳税额，综合运用增值税的法律规范完成增值税的纳税申报(Taxes)。 （3）能计算销售、自产自用、委托加工和进口环节的应纳税额，运用消费税（Consumption tax）的涉税凭证和明细账账页填制消费税纳税申报表及税款缴款书，基本能处理消费税的出口退税(Export rebates)。 （4）能计算不同行业纳税人的应纳营业税额并完成营业税（Business tax）纳税申报。 （5）能计算城市维护建设税（Town building maintenance tax）和教育费附加，并完成纳税申报。 （6）能运用从价法和从量法计算城镇土地使用税（Urban land use tax）、房产税（Property tax）、车船使用税（Travel use tax）、印花税（Stamp Duty），能填制相关的纳税申报资料。 （7）能用直接法和间接法确定企业的应纳税所得额和应纳税额,填制企业所得税(Enterprise income tax)纳税申报表。 （8）能计算个人所得税(Personal income tax)，完成个人所得税的申报及扣缴。 （1）掌握办理开业登记、初始申报、发票领购的时间、程序以及提交的资料。 （2）了解纳税人的分类方法，掌握增值税应纳税额的计算公式。基本掌握增值税涉税业务的会计处理，掌握增值税纳税申报的操作规范及增值税纳税申报表的填制方法。 （3）了解消费税的纳税环节，掌握消费税的计算公式、出口退税的法律规定和纳税申报表的填制方法。 （4）了解营业税的征税范围，理解营业税与增值税的区别，掌握营业税计税依据的确定及营业税的计算公式，掌握营业税纳税申报的程序及方法。 （5）了解城市维护建设税和教育费附加的特点及征税范围，掌握城市维护建设税、教育费附加的计算方法及纳税申报。 （6）理解城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税的征税范围，熟悉计算方法，基本掌握纳税申报表的编制方法。 （7）理解直接法和间接法的含义，掌握直接法和间接法确定应纳税所得额的方法，掌握企业所得税应纳税的计算方法，掌握企业所得税纳税申报表的编制规定。 （8）了解个人所得税的征税范围，熟悉个人所得税的计算方法，重点掌握工资、薪金所得的个人所得税计算。熟悉个人所得税的申报方法，掌握纳税申报表的填制。 2、课程教学活动设计 2．1课程内容设计 序号 模块名称 学时 1 税务初始工作 （Tax Registration） 3 2 购产销环节的税收计算与申报 （Purchase sales tax link） 24 3 流转税综合实训 （Tax training） 3 4 费用结算环节的税收计算与申报 （The cost of clearing link tax） 6 5 利润结算环节的税收计算与申报 （Tax profits clearing link） 15 6 所得税综合实训 （Comprehensive income tax） 3 合计 54 2．2能力训练项目设计 编号 能力训练 项目名称 学时 能力 目标 主要支撑 知识 训练方式 地点 结果 1 宁波双利实业有限责任公司的税务处理 明德楼教室 1.1 税